2-7月正常计提，缴纳了社保。 现在知道2-7月的单位部分社保可以减免。 那之前多计提的社保，怎么写分录？

那2-7月，减免的社保费，社保局没退回来，说直接抵扣后面缴纳个人社保的费用。 这个怎么写分录呢？

借应付职工薪酬 单位社保，负数，借其他应付款个人社保，

老师，这个分录没看懂。上面不是已经把单位部分多计提的冲掉了，为什么这里还要用应付职工薪酬单位部分

借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数 借应付职工薪酬 单位社保，负数，借其他应付款个人社保， 这个是冲掉应付职工薪酬 单位部分，单位部分不是不需要交了，抵减个人部分了，那这个单位部分就冲掉了，这个冲掉钱交个人部分了，

但是我多计提的就是只有单位部分呀。你第一个应付职工薪酬负数，是指哪部分的？单位还是个人还是总的？

还有就是多计提单位社保的金额不等于个人社保金额。一个月抵扣不完。

我这个冲掉是单位部分，单位社保

后面再冲掉就再抵减

那这里应付职工薪酬单位部分，一借一贷，最后不是没有冲掉嘛？ 我没明白这个逻辑关系

相互抵减，你之前交不是做借管理费用单位社保 贷应付职工薪酬单位社保，借应付职工薪酬，单位社保贷银行吗，这个算下来是自己管理费用，贷银行，现在，假设退钱，借银行 借管理费用负数， 现在没有钱过，交个人做借其他应付款个人社保 贷银行，那这个银行相互抵减， 借管理费用 负数，借其他应付款 个人社保 相互抵减之后是这样的，

老师，能说清楚点吗？您这个我看不懂

你交是不是这么做的，你看截图，现在减免不需要交，计提冲掉就可以，借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 负数 这个就冲掉单位部分了是不是 ，冲掉，现在应付职工薪酬单位社保是不是期末余额是借方了，那这个本来是退回来的，现在没有退，所以做借应付职工薪酬单位社保 负数，=应付职工薪酬 贷方，那这样应付职工薪酬是不是平了，现在个人交是不是计提到贷其他应付款，现在没有扣钱走，但是个人部分体现交了，所以做借其他应付款个人社保 贷应付职工薪酬 单位社保

哦哦。现在懂了。感谢老师。 那我2-7月一共多计提了26000。我这个月就做 借 管理费用 -26000 贷 应付职工应酬 单位部分 -26000 但是我每个月抵扣个人部分只有5000，我这个月抵扣就做： 借 应付职工薪酬 单位部分 -5000 借 其他应付款 个人部分 5000 还剩 21000未抵扣完，我就后面每个月做抵扣的分录，直到扣完为止。这样对吗？

是的，你分析是对的，是的

但是我突然发现，如果按照我上面那个做法，那我这个月应付职工薪酬单位部分，就有借方余额了。 我觉得是不是应该，当月抵扣多少，就冲多少，这样才会平？