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为什么这个还涉及到递延?

为什么这个还涉及到递延?
2020-08-25 19:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-25 19:35

因为原先在年底的时候确认了预计负债,会产生可抵扣暂时性差异,确认了递延所得税资产 然后到第二年没发生退货的话,预计负债需冲销,因为不会发生了,同时把去年年末确认的递延所得税资产转回

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快账用户1443 追问 2020-08-25 20:12

那为什么有的时候调整递延?有的时候又调整应交所得税呢?

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齐红老师 解答 2020-08-25 20:22

凡事从未实际发生变成实际发生了,就会导致应交所得税变化 凡事从未实际发生到未实际发生,即只是计提数或预计数到增减变化,只会导致递延所得税变化,不会导致应交所得税变化

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因为原先在年底的时候确认了预计负债,会产生可抵扣暂时性差异,确认了递延所得税资产 然后到第二年没发生退货的话,预计负债需冲销,因为不会发生了,同时把去年年末确认的递延所得税资产转回
2020-08-25
他没有让你考虑你就不用考虑 而且选项说要这么做也没错,只不过你考虑递延还要再加分录
2020-08-24
你好,有的,第二行借方递延收益,就是在分摊
2021-01-26
你好 这个是会计和税法规定不一致造成的 比如有一个设备,按照平均法来计算,每年只是20%的折旧,但是税法是规定可以一次性计算折旧 这个久造成了差异的
2023-03-08
你好,退货并不存在会计和税法规定不一致的地方,所以不涉及递延所得税
2020-08-16
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