您好,一般纳税人是计算所得税费用时用递延所得税负债减去递延所得税资产。 题目不算的原因是483是应纳税所得额,不是利润总额。
递延所得税能解释下吗?什么情况要用递延所得税负债减去递延所得税资产?然后是期末减去期初吗?这里为什么不用算?
甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元,与之对应的未弥补亏损为800万元;递延所得税负债无期初余额。 与 借:所得税费用 14.25 贷:递延所得税负债 14.25 (4)当期所得税(应交所得税)为986.38万元;递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ?题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用??
【案例】2022年,当期应交所得税500万元;甲公司递延所得税负债年初数为40万元,年末数为50万元,递延所得税资产年初数为25万元,年末数为20万元。 =递延所得税负债(期末余额-期初余额)-递延所得税资产(期末余额-期初余额)=(50-40)-(20-25)=15(万元)。 借:所得税费用 10 贷:递延所得税负债 10 借:所得税费用 5 贷:递延所得税资产 5 ③所得税费用=500+15=515(万元)。 递延所得税为什么是负债减去资产
商贸企业采购的库存商品被法院低价拍卖,财务如何处理
老师,公司承担社保(单位部份+个人部份)不扣个人的,账务怎么处理
安徽社区工作者考试报名的时候把学士学位错填成硕士学位,审核通过了,有影响吗?资格复审的时候会不会不过?
老师,公司帮员工购买社保,全部费用包个人部分,都由公司承担,分录怎么做?要不要计入工资薪金代扣代缴个税问题?
计提工资,缴纳了个税,工资没发,应该怎么做账务处理
你好,现在员工入离职劳动关系备案系统在哪里啊
股权变更具体怎么操作
老师,善意取得的不当得利,已经转给第三人,还要承担什么责任吗
计提工资:借:管理费用10000 贷:应付职工薪酬9900 应交税费_个人所得税100 缴纳个人所得税时:借:应交税费_个人所得税100 贷:银行存款100 发放工资时:借:应付职工薪酬9900 贷:银行存款9900 这样做账务处理分录正确吗?工资不准时发放 贷:银行存款100
帮写一笔计提工资,但没发放,每月又代扣代缴了个人所得税的详细分录
老师好,不太懂,能详细地写下公式怎么算吗?另外,为什么应纳税所得额就不管递延?真的不懂,麻烦老师了
您好,应纳税所得额=利润总额+税会差异调整(含递延所得税)。应交企业所得税=应纳税所得额×企业所得税税率。
递延所得税是在哪部分算的?要怎么算啊?
您好,题目问的是应交企业所得税,与递延所得税无关,只与应纳税所得额有关。递延所得税在计算所得税费用科目有用。