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递延所得税能解释下吗?什么情况要用递延所得税负债减去递延所得税资产?然后是期末减去期初吗?这里为什么不用算?

递延所得税能解释下吗?什么情况要用递延所得税负债减去递延所得税资产?然后是期末减去期初吗?这里为什么不用算?
2020-08-25 23:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-25 23:06

您好,一般纳税人是计算所得税费用时用递延所得税负债减去递延所得税资产。 题目不算的原因是483是应纳税所得额,不是利润总额。

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快账用户5261 追问 2020-08-25 23:11

老师好,不太懂,能详细地写下公式怎么算吗?另外,为什么应纳税所得额就不管递延?真的不懂,麻烦老师了

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齐红老师 解答 2020-08-25 23:22

您好,应纳税所得额=利润总额+税会差异调整(含递延所得税)。应交企业所得税=应纳税所得额×企业所得税税率。

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快账用户5261 追问 2020-08-25 23:27

递延所得税是在哪部分算的?要怎么算啊?

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齐红老师 解答 2020-08-25 23:32

您好,题目问的是应交企业所得税,与递延所得税无关,只与应纳税所得额有关。递延所得税在计算所得税费用科目有用。

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职称:注册会计师,税务师

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