演示账套

老师好，甲总公司代付乙分公司工资，其中乙分公司5月工资表中有4500元为某股东借支6月工资,该股东为5月底刚来公司，5月没有工资，由于出纳不懂，将其借支计入工资表中，又因为该股东实为丙分公司股东，不应在乙公司领工资，后出纳又将其4500元工资造在丙公司6月份工资表中，而支付工资时分两个月扣除借支，6月扣除了2000元，实发2500元，该股东还欠借支2500元，而且该股东只写了一做2500元的借款，我刚到公司，这三家分公司均由总公司会计做账，但分别核算，请问这三家公司分别如何做讲，

2020-08-26 19:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-08-27 07:26

你好，甲总公司代付工资，借：其他应收款-乙分公司，贷：银行存款；乙分公司支付工资，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-某股东4500、其他应付款-甲总公司；丙分公司支付工资，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-代扣某股东应付乙公司借款2000；丙分公司偿还某股东借款，借：其他应付款-代扣某股东应付乙公司借款2000，贷：银行存款2000；丙分公司下月支付工资还是同样的做法。

快账用户2243 追问 2020-08-27 08:40

乙公司应付职工薪酬不冲减吗？这4500元的工资实为丙公司，若冲减，冲减后的应付职工薪珊红字金额如何做平，另外分公司的一切开支均由总公司代

快账用户2243 追问 2020-08-27 09:03

乙公司应付职工薪酬不冲减吗？这4500元的工资实为丙公司，若冲减，冲减后的应付职工薪珊红字金额如何做平，另外分公司的一切开支均由总公司代付，

齐红老师解答 2020-08-27 09:10

乙公司计提工资所做的4500费用应该冲减，应该是，借：应付职工薪酬，贷：管理费用。支付工资的时候，借：应付职工薪酬、其他应收款-某股东4500，贷：其他应付款-甲总公司。都由总公司代付，就不涉及银行存款科目了。丙分公司偿还某股东借款，借：其他应付款-代扣某股东应付乙公司借款2000，贷：其他应付款-总公司；