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老师小型微利企业怎么算所得税?如果这个季度盈利60万,需要缴纳多少钱企业所得税?

2020-08-27 17:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-27 17:09

你好,符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10% 季度盈利60万,企业所得税=60万*5%

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快账用户5393 追问 2020-08-27 17:15

不是减按20%征收的?

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快账用户5393 追问 2020-08-27 17:18

是要填这个表吗?填第一行吗?怎么填?如果盈利了69万。是不是填完这个表主表会自动带出来?我看主表税率都是写25%

是要填这个表吗?填第一行吗?怎么填?如果盈利了69万。是不是填完这个表主表会自动带出来?我看主表税率都是写25%
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齐红老师 解答 2020-08-27 17:21

你好,我上面5%是减按20%征收之后的结果,5%=25%*20% 小型微利企业减免所得税=69万*20%

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快账用户5393 追问 2020-08-27 17:26

那意思是表一行里面填写69*0.2=13.8是减免的税额?然后69*0.05=3.45万是企业这个季度需要缴纳的税额??

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齐红老师 解答 2020-08-27 17:28

你好,是的,是这样的

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快账用户5393 追问 2020-08-27 17:30

老师,如果我在表A201030填入13.8金额,那主表会自动带出所需要缴纳的金额是3.45万吗?还是需要自己手动填入?

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齐红老师 解答 2020-08-27 17:30

你好,主表会自动带出所需要缴纳的金额是3.45万。

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