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老师，小型微利企业企业所得税季度就可以直接减免是吧？怎么做是需要填表吗？如果盈利28万，需要缴纳多少钱？减免多少钱？

2020-09-28 11:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-28 12:00

您好，小型微利企业季度就可以享受减免，通过填报申报表的方式来享受，申报表需要填职工人数，资产总额和应纳税所得额如果应纳税所得额是28万，那应交增值税就是28乘以5%，减免了28乘以20%

快账用户1222 追问 2020-09-28 12:02

老师，年应纳税所得额是怎么算的？如果超过100万呢，现在盈利28万又怎么算？

快账用户1222 追问 2020-09-28 12:04

老师，你写的是缴纳增值税28剩以5%？不是企业所得税？

齐红老师解答 2020-09-28 12:05

年应纳税所得额是根据会计利润调增调减后得到的，看你企业有没有税会差异的事项若超过100万但小于300万，100万部分还是5%，超出100万部分10% 若超过300万了，全额25% 小于100万的，为5%

快账用户1222 追问 2020-09-28 12:08

如果我之前都是亏损的，但上个季度盈利了115万，但是上个季度盈利115已经弥补之前亏损了，还剩余20万没有弥补，剩余这个季度弥补，弥补完后还盈利了28万，那我这个怎么算？要缴纳多少钱企业所得税？

齐红老师解答 2020-09-28 13:05

就是看弥补亏损后的盈利28万，28*5%算出应交所得税金额

2020-09-28

你好，符合小型微利企业条件应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 季度盈利60万，企业所得税=60万*5%

2020-08-27

你好利润是30万实际交 30*2.5%

2022-11-02

可以的，可以弥补之前年度亏损的，符合小微企业，所得税=（180-130）*5%

2020-10-13

你好；你符合小微的话娿；那么你就所得税 = 25万*20%税率*25%*50%来计算的。

2021-11-17

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