您好,增值税的销售服务,在企业所得税是分散于提供劳务收入、租金收入、特许权使用费收入、其他收入等,两者口径不同。
老师好!企业所得税一般收入的确认有九项,分别是:一销售货物收入;二提供劳务收入;三财产转让收入;四权益性投资收益;五债券利息收入;六租金收入;七特许权使用费收入;八接受捐赠收入;九其他收入。 请老师告诉我,为什么不提销售服务收入?? 提供现代服务业的交通运输,邮政,金融,建筑行业是准销售服务行业,都缴纳企业所得税,那为什么一般收入里没提到销售服务收入??我困惑,,,
甲企业为居民企业,适用税率为25%。2019年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元。(2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。(3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。(4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定。(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。要求:根据上述资料,分析下列小题。(写出计算步骤)1、甲企业的各项收入中应计入企业所得税,应纳税所得额的数额是多少?2,甲企业发生的业务招待费和广告费允许扣除数额分别是多少?3.计算甲企业二零一九年度企业所得额的应纳税所得额。
四、计算技能训练题(人)兴华有限责任公司(简称“兴华公司”)为居民企业,兴华公司(非制造业)统一社会信用代码为9127074856493135××,企业从业人员人数为120人,资产总额5500万元。该公司采用查账征收方式,企业所得税技年计算、分月预缴、年终汇算清缴方式。该公司适用的企业所得税税率为25%,公司办理2020年度企业所得税汇算清缴时,有关经济业务资料如下。1)全年产品销售收入6000万元;其他业务收入308万元(其中,材料销售收入240万元,提供运输服务收入68万元):投资收益48.8万元(其中,国债利息收入4万,金融债券利息收入24万元,直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益为20.8万元);营业外收入40万元。(2)全年发生产品销售成本3824万元;其他业务成本208万元(其中,材料销售成本160万元,提供运输服务成本48万元);营业外支出54.88万元(其中,行政性罚款支出17.84万元,银行借款超期罚款8.16万元,非广告性质赞助支出7.2万元,捐赠支出14.88万元,其他支出6.8万元)。(3)全年发生销售费用960万元(其中广告费和业务
四、计算技能训练题(人)兴华有限责任公司(简称“兴华公司”)为居民企业,兴华公司(非制造业)统一社会信用代码为9127074856493135××,企业从业人员人数为120人,资产总额5500万元。该公司采用查账征收方式,企业所得税技年计算、分月预缴、年终汇算清缴方式。该公司适用的企业所得税税率为25%,公司办理2020年度企业所得税汇算清缴时,有关经济业务资料如下。1)全年产品销售收入6000万元;其他业务收入308万元(其中,材料销售收入240万元,提供运输服务收入68万元):投资收益48.8万元(其中,国债利息收入4万,金融债券利息收入24万元,直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益为20.8万元);营业外收入40万元。(2)全年发生产品销售成本3824万元;其他业务成本208万元(其中,材料销售成本160万元,提供运输服务成本48万元);营业外支出54.88万元(其中,行政性罚款支出17.84万元,银行借款超期罚款8.16万元,非广告性质赞助支出7.2万元,捐赠支出14.88万元,其他支出6.8万元)。(3)全年发生销售费用960万元(其中广告费和业务
兴华企业从业人员人数为120人,资产总额5500万元。该公司采用查账征收方式,企业所得税技年计算、分月预缴、年终汇算清缴方式。该公司适用的企业所得税税率为25%,公司办理2020年度企业所得税汇算清缴时,有关经济业务资料如下。1)全年产品销售收入6000万元;其他业务收入308万元(其中,材料销售收入240万元,提供运输服务收入68万元):投资收益48.8万元(其中,国债利息收入4万,金融债券利息收入24万元,直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益为20.8万元);营业外收入40万元。(2)全年发生产品销售成本3824万元;其他业务成本208万元(其中,材料销售成本160万元,提供运输服务成本48万元);营业外支出54.88万元(其中,行政性罚款支出17.84万元,银行借款超期罚款8.16万元,非广告性质赞助支出7.2万元,捐赠支出14.88万元,其他支出6.8万元)。计算企业应纳税所得额及汇算清缴应补(退)的企业所得额
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
老师,公司预收账款占用公司销售渠道营运资金较多,且其预收长款均来自于预收租赁款,吗该企业为休闲零食企业,可以说明该公司存在其只注重线下门店,资金回笼较慢的问题吗
原五险在山东聊城交现在工作调动山东临清,聊城那边都给我办理完了但是还显示就业没有取消,怎么处理
老师我想问下,企业销售渠道营运资金预收账款占比较多,且来源为预收租赁款说明什么问题
老师,公司应付职工薪酬在生产渠道营运资金中占比较多的话可以说明公司内部管理存在问题吗
老师,公司的应付职工薪酬占生产渠道营运资金的第二位,说明什么问题
老师,公司的应付职工薪酬占比较多,且第一为短期薪酬,其次为员工离职后福利,可以说明公司在员工激励方面做的出色,但用营运资金支付职工薪酬存在压力
老师问下,公司其他应付款占比过大,且欠款第一为直营门店备用金,该企业为休闲零食企业,可以说明公司近年来一直注重线下门店的发展,销售方式存在问题吗