老师，你好，我们是小规模纳税人，18年有60万的成本票被税局在今年给我们列支出来了补交了企税及罚款和滞纳金，这60万不是真实的交易，分录怎么写？
你好，冲减成本会计分录如下： 借：银行存款/库存现金/应付账款 贷：未分配利润 补税以及滞纳金分录如下： 借：企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
-
Q
老师你好，18年我有60万的成本票被税局列支出来了，然后补交了企税，那么分录该怎么做？这60万是不真实的交易。
-
Q
老师，你好，我们是小规模纳税人，18年有60万的成本票被税局在今年给我们列支出来了补交了企税及罚款和滞纳金，这60万不是真实的交易，分录怎么写？
-
Q
老师，我们前两年给客户回扣的时候，为了抵税，我们员工自己在外边买了税点低的发票给了公司，当时票在网上也可以查到是真的，今年税务稽查，我个人给公司的发票有一些是不合格的，就是那边公司没有了，相当于这部分票没交税，我个人涉及的发票金额大概有140万左右，公司让我去面谈，说是涉及罚款和滞纳金的问题，罚款公司承担，滞纳金需要自己承担，我想问一下老师，这种情况我个人会得到什么样的处罚，滞纳金是怎么计算的？大概我会被罚多少钱啊？谢谢老师
-
Q
2019年税金发票我们有30万发票虚开。要缴纳5000元企业所得税和滞纳金。原来2019年会计分录是：主营业务成本30 、应付账款-兰 30.现在2022年账上还是应付账款-兰 30。现在补交这个税金的会计分录和截止这个30万怎么写具体会计分录
-
Q
老师，我们公司2020年有一张普票32万在2021年被对方公司冲红，然后没有及时处理，对方公司倒闭了，被税务局查了出来，补的税及滞纳金还有罚款怎么记账—分录？还有2021年做了人工成本有十几万没有报个税税务局也让补税了，也有罚款和滞纳金，账务怎么处理？
热门问答 更多>
-
我想问一下，去年和前年的发票因名称开错，现在红冲重开，对今年的业务有影响吗？红冲后重新开具又怎么做账
-
加工公司，沙子，水泥的成本票是啥
-
老师：收其他公司的房租5%管理费发票怎么开？发票项目开什么？
-
老师，我们公司在有进项可以全部抵扣的时候，是不是一点增值税都不用交，都给抵扣了？
-
老师，管家婆里，怎么6月份的折旧计提不了了[破涕为笑]
-
甲公司举办蓝球赛，老三队员住乙酒店共产生费25万，由甲公司结账，其中有3万老三队直接付的，那么酒店与甲公司只要结22万即可对吗？
-
老师，比如公司收到预付电费1万，已经做了收入，但是后边开票开了1.2万，要怎么做分录
-
公司，车场外包给人整理！签的是外包整理工程合同！这次款，账上直接入费用，请问这样，还需要验收报告吗
-
老师，请问大额的房租费，开在今年怎么做账务处理？会计科目是？没有计提过，要分摊往年吗
-
老师，我第一次报个税，我这怎么出不来老师讲课中的“复制上月数据”弹窗呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
为什么借银存，现金，应付，我这是不真实的交易，没得地方可以挂了啊，
你好，如果当时收到发票是银行付款，就是借银行存款；是现金付款，就是借库存现金；挂往来，就是借应付账款。 当时收到发票入账时，你应该是付款了，现在发票是假的，那么你当时付的那笔款项不就回来了吗，所以借方是银行存款/库存现金/应付账款。
关键是，我们也没有所谓的付款，就是在外面花钱买的发票，所以这要怎么弄好？花钱买的发票冲的成本现在被税局的查出来了
你好，你们当时虽然没有实际付款，但是当时的会计分录贷方应该是做的库存现金吧。你贷方做库存现金就相当于你用库存现金付了这笔款项，现在发票无效，需要拿出来，其实应该是做一笔和当时入账分录相反的分录。由于跨年度了，所以当时的主营业务成本要用利润分配——未分配利润来代替。