老师，我们公司2020年有一张普票32万在2021年被对方公司冲红，然后没有及时处理，对方公司倒闭了，被税务局查了出来，补的税及滞纳金还有罚款怎么记账—分录？还有2021年做了人工成本有十几万没有报个税税务局也让补税了，也有罚款和滞纳金，账务怎么处理？
您好。您的问题回复如下： 从您的描述来看，这两块都产生了罚款及滞纳金，因为是在22年产生的，所以在22年账面计入“”营业外支出“科目（贷方：银行存款/现金科目），可以进一步设置明细科目“罚款/滞纳金”，然后在2022年企业所得税汇算清缴时做纳税调增处理。 希望能帮到您。如果还有疑问，您在继续 留言。
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老师，我们公司2020年有一张普票32万在2021年被对方公司冲红，然后没有及时处理，对方公司倒闭了，被税务局查了出来，补的税及滞纳金还有罚款怎么记账—分录？还有2021年做了人工成本有十几万没有报个税税务局也让补税了，也有罚款和滞纳金，账务怎么处理？
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老师，我们公司被查了，2020年有32万的费用票开票被冲红了没有开新的发票，补缴的所得税和滞纳金还有罚款分别怎么记账？分录怎么做
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老师你好，2022年5月公司置换了一辆十几年的车，二手车市场开具发票是10000元，这个月税局说我们没有申报增值税，我们进行了更正申报，交了税款和滞纳金，那我现在应该怎样做一个账务处理呢，具体分录怎么做呢，税款203.89元，滞纳金35.98元
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老师好有个问题请教，我公司在2021年时收到销售方增值税发票39万左右，今天收到税务局通知说这笔发票异常让我公司做进项税额转出，并且有罚款和滞纳金，因这些发票所产生的罚款和一些税是不是应该找销售方承担？如果找不到销售方了又该如何处理？
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老师您好，税务上非正常户都是怎么处理的？我有一家公司刚成立时没有申报经营所得和工资薪金，现在处罚记录有几十条，每条都有滞纳金，专管员说每条最高200罚款，专管员一条也没处理，说法人身故后就不用交了，公司是个人独资企业，或者让公司三个月不报税进入非正常户，哪种方法可行啊？
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补的所得税正常记应交税费就可以了吧？
就是不是罚款和滞纳金的税款
您好。 补得企业所得税款，您是小企业会计准则的话，直接借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税费用。 如果是企业会计准则，可以通过“”以前年度损益调整”科目过渡一下。 是的，补得罚款和滞纳金 通过营业外支出核算，补得企业所得税，结合您企业使用的会计准则，按上面说的处理 即可。 希望能帮到您。
我们是小企业会计准则，那这个所得税费用可以正常扣除汇算清缴时不用调增了吧
您好，是的。 这个正常补缴的税款没事，正常扣除 就好。 只是说罚款和滞纳金不能税前扣除。