嗯嗯,是的。如果采用一次性扣除,会计与税法存在差异,形成的是应纳税暂时性差异哦
老师,购入研发设备480万元,税法规定研发设备购入价格小于500万元的可一次性税前扣除,那么是否可以理解当期税前扣除缴税就交的少,未来缴税就要交的多,形成应纳税暂时性差异?
企业在购买500万以下机器设备,税法可以一次性扣除,那么,去年12月开始投入使用,今年的1月1日开始折旧,税法的成本(折旧)100万,会计账面折旧是10万,产生税会差异发生纳税调减90万,第二年就是纳税调增10万,以此类推,我的理解对吗?
甲公司当期发生研究开发支出计500万元,其中研究阶段支出100万元,开发 阶段符合资本化条件前发生的支出为100万元,符合资本化条件后发生的支出 为300万元。税法规定该公司的研究开发支出可按150%加计扣除。假定开发 形成的无形资产在当期期末已达到预定用途。则产生的应纳税暂时性差异为多少 万元? 老师,麻烦解答一下
盛祥股份有限公司2021年利润总额为260万元,适用所得税税率25%,未来年度能够产生足额的应纳税所得额用以扣减可抵扣暂时性差异。递延所得税资产、递延所得税负债期初余额均为零。其他有关资料如下:(1)一项使用寿命不确定的无形资产,原值为300万元,期末计提了减值准备20万元,税法规定减值未实际发生不允许税前扣除。(2)按120万元购入的一项交易性金融资产,期末公允价值为150万元。税法规定未实现的损益不计入应纳税所得额。(3)本年销售额为500万元,根据往年经验,预计有5%的可能性发生大修理,有10%的可能性发生小修理。大修理的费用为销售额的10%,小修理的费用为销售额的3%。根据税法规定产品售后维修费在实际发生时允许扣除。要求:1.计算该公司2021年相关资产、负债的账面价值与计税基础,判断是否产生可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异及金额。(9分)
盛祥股份有限公司2021年利润总额为260万元,适用所得税税率25%,未来年度能够产生足额的应纳税所得额用以扣减可抵扣暂时性差异。递延所得税资产、递延所得税负债期初余额均为零。其他有关资料如下:(1)一项使用寿命不确定的无形资产,原值为300万元,期末计提了减值准备20万元,税法规定减值未实际发生不允许税前扣除。(2)按120万元购入的一项交易性金融资产,期末公允价值为150万元。税法规定未实现的损益不计入应纳税所得额。(3)本年销售额为500万元,根据往年经验,预计有5%的可能性发生大修理,有10%的可能性发生小修理。大修理的费用为销售额的10%,小修理的费用为销售额的3%。根据税法规定产品售后维修费在实际发生时允许扣除。要求:1.计算该公司2021年相关资产、负债的账面价值与计税基础,判断是否产生可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异及金额。(9分)
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论