你好,做好发给你,请稍后
A公司适用的所得税率为25%,2021年度按照税法规定计算的应交所得税为1500万元。期末,通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础,确定应纳税暂时性差异为3000万元,可抵扣暂时性差异为2000万元。A公司不存在可抵扣亏损和税款抵减,预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。题班会根据上述资料,在下列不同情况下,A公司有关所得税的会计处理如下:(1)假定A公司的递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额。(2)假设递延所得税负债期初账面余额为500万元,递延所得税资产账面余额为300万元。
丙公司本年年末有关暂时性差异资料见表15-11。 丙公司本年利润总额1000万元,所得税税率为25%。预计以后年度有足够的应纳税所得额可供抵扣。无其他纳税调整事项。 要求(1)假如丙公司年初递延所得税资产、递延所得税负债均无余额,计算丙公司本年度发生的应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异,编制丙公司本年度有关所得税的会计分录。 (2)假如丙公司年初递延所得税资产有借方余额4万元,系预计产品保修费用发生可抵扣暂时性差异16万元所形成;递延所得税负债有贷方余额21万元,系以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值升值发生应纳税暂时性差异84万元所形成。请计算和说明丙公司本年度递延所得税负债、递延所得税资产的发生额,列明借或贷方向,并编制丙公司本年度有关所得税的会计分录。
盛祥股份有限公司2021年利润总额为260万元,适用所得税税率25%,未来年度能够产生足额的应纳税所得额用以扣减可抵扣暂时性差异。递延所得税资产、递延所得税负债期初余额均为零。其他有关资料如下:(1)一项使用寿命不确定的无形资产,原值为300万元,期末计提了减值准备20万元,税法规定减值未实际发生不允许税前扣除。(2)按120万元购入的一项交易性金融资产,期末公允价值为150万元。税法规定未实现的损益不计入应纳税所得额。(3)本年销售额为500万元,根据往年经验,预计有5%的可能性发生大修理,有10%的可能性发生小修理。大修理的费用为销售额的10%,小修理的费用为销售额的3%。根据税法规定产品售后维修费在实际发生时允许扣除。要求:1.计算该公司2021年相关资产、负债的账面价值与计税基础,判断是否产生可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异及金额。(9分)
盛祥股份有限公司2021年利润总额为260万元,适用所得税税率25%,未来年度能够产生足额的应纳税所得额用以扣减可抵扣暂时性差异。递延所得税资产、递延所得税负债期初余额均为零。其他有关资料如下:(1)一项使用寿命不确定的无形资产,原值为300万元,期末计提了减值准备20万元,税法规定减值未实际发生不允许税前扣除。(2)按120万元购入的一项交易性金融资产,期末公允价值为150万元。税法规定未实现的损益不计入应纳税所得额。(3)本年销售额为500万元,根据往年经验,预计有5%的可能性发生大修理,有10%的可能性发生小修理。大修理的费用为销售额的10%,小修理的费用为销售额的3%。根据税法规定产品售后维修费在实际发生时允许扣除。要求:1.计算该公司2021年相关资产、负债的账面价值与计税基础,判断是否产生可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异及金额。(9分)
某公司适用的所得税税率为25%,2018年度按税法规定计算的应交所得税为1200万元,期末通过对比,确定应纳税暂时性差异为2000万元,可抵扣暂时性差异为1500万元,上述暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关,该公司也不存在可抵扣亏损和税款抵减,预计未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。该公司递延所得税资产期初账面余额为300万元,递延所得税负债期初账面余额为450万元。要求:计算该公司2018年的递延所得税、所得税费用,并作出有关的会计分录。
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
个人灵活就业社保交多少钱
个体户要注销联系不上合伙人了怎么办
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司
业务1账面价300-20=280,计税价300,产生可抵扣20业务2账面价150,计税价120应纳税差为30业务3预计负债账面价500*5%*10%%2B500*10%*3%=4,计税为0可抵扣为4