我们公司是广告公司，接到门头招牌和印刷宣传页的业务，我们给他开发票，但是这个业务我们又包给另外一个广告公司制作，怎么做账务处理

我们公司是小规模纳税人，对方是个体门市，没有发票，一般都是我们接活他们制作

你好，个体工商户也可以开发票的。

他们就一个门市，没有登记备案

你好！个人的话去税务局或者是邮政局代开劳务费发票。

他们给我们出一个清单可以入账吗，盖上他们门市的章，借成本贷现金

你好！真实业务可以入账，但是未取得合规发票不可以企业所得税前抵扣费用，汇算清缴的时候要做利润调整。

那账务处理怎么做

你好！按正常的账务处理就可以，只是汇算清缴的时候要调整。

我们自己制作的怎么做账务处理呢

你好，制作的时候 借主营业务成本 贷银行存款等。 确认收入的时候 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费。

我们采购的材料怎么做账

你好！你们如果是单一项目直接使用的话，就是上面的第一个分录，或者可以 借原材料 贷银行存款应付账款等。

好的，谢谢老师，明白了