老师，一般纳税人原材料进项发票增值税13％，而我们开给建筑公司只要9％专票，请问一般纳税人可以开13％和9％的专票吗？那销项9％的话，进项13％可以抵扣吗？

老师，他是做铝合金门窗的生意的，包含铝合金销售及安装。那他的经营范围没有兼营呢

安装和销售这个是可以分开核算 ，这个就是 兼营

老师，那兼营申报跟做账有什么不同吗？

他这个企业安装销铝合金又要开9个点的，又要开13个点的。怎么核算

如果全开9个点的发票，进项13个点没什么影响吧

分开核算，铝合金门窗这个开的是13% ，不能全部开安装，开安装有问题了，兼营是开铝合金门窗和安装，分开做收入，你设置明细分开做

那如果上个月全开的13个点，这个月就全部开的9个点的话，这样也要分开核算吗？

需要有合同单独报价安装多少这样才可以开，需要设置明细科目不一样，需要分开核算，没有分开，只能全部开13% 从高税率

那增值税申报跟企业所得税申报怎么算

增值税申报你分开填写附表1这个13%和9% 就可以，企业所得税你这个收入下面有分类，安装是劳务下面，铝合金门窗货物下面

哦！进项全是13个点，不影响抵扣吧！

账务处理呢！你说分开核算设置明细表，老师有模板吗？私发一下给我，多谢！ 考试多年什么都忘了，后面又没怎么学习。

不会影响，我这边没有，做收入做借应收 贷主营业务收入-安装/铝合金门窗 分开写2个分录，销项税额9%/13%

哦！那工程承包合同也需要铝合金跟劳务费分开吗？

不好意思这个不清楚，目前只有安装这个和销售货物说是可以分开核算，

分包了一个销售安装铝合金，那合同销售铝合金跟劳务费金额要分开吗？

那需要看这个对方咋说你们协商啥，要是这个对方是兼营分开核算那这个是分开报价

对方是建筑公司，我们这种属于兼营的了。如果合同销售和安装铝合金金额不分开，对方要求我们全部开9个点的税可以吗？

那13个点的进项发票可以抵扣销售劳务9个点的销项税吗？

但是这个不能开9% 你不分开也是按13% 从高，

好的！谢谢老师