二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
老师 跨区域预缴了所得税 当时做的是借 应交税费—预缴所得税 贷银行存款 后续还要过所得税费用这个科目吗?还是直接结转到本年利润?
如果自己做资产负债表利润表现金流量表,应该怎么改,我手里有一家单位的财报,但是金额太大了,注册资金太大了10个亿,而我这公司注册资金5000万,所以我不知道应该怎么改报表中的实收资本成5000万,会影响哪些数据
电商公司,客户自己到公司店铺下单,客户的设计师有X%佣金,这个钱是对公账户转给对方还是怎么样?
老师你好,公司是小企业会计准则,公积金怎么计提和缴纳 怎么做分录?
10月份企业所得税季度预缴。利润表本月数是填写7~9月份的数吗?
老师,六税两费减半征收,计提税金及附加是按减半前还是减半后的金额呢
快账软件上的,我做的9月份的银行利息,记账凭证如附图,贷财务费用-利息费用,哪里有错?为何利润表18行不显示?
您好老师,公司代厂家垫付的人员工资怎么做账务处理啊?
子公司用固定资产偿还母公司的借款,子公司和母公司的帐务处理如何做?
老师,社保哪里导出欠缴费明细
应纳税所得额怎么计算?
季度预缴话,就是你企业所得税申报表上面实际利润额(利润总额-弥补以前年度亏损),这个汇算清缴就是应纳税所得额 =利润总额%2B(-)纳税调整-弥补亏损 ,一般是这样,具体你去看你申报表