之前会计从17年就开始做分公司的账，社保、公积金不管个人和公司的都是通过其他应收款核算，导致社保和公积金有余额，比如发工资 借：应付工资 贷：其他应收款_代付社保_总公司 其他应收款_代付公积金_总公司 银行存款 然后实际扣费 借：其他应收款社保公积金_总公司 贷：银行 实际上是总公司每月给分公司存进一笔钱，分公司银行付的款 我要怎么调账呢？

那不是公司交的该计入管理费用吗？因为有十几万，不知道该怎么调？

您好，是的，是计入管理费用，与薪酬相关最终您往来的科目（社保公积金）是零，都是其他应付-总公司。您收总公司款项时，借银行存款，贷：其他应付-总公司。

但是前几年的账我不可能都去调吧。太费时间了。前面会计做的代付社保_总公司也是不对的吧。我能不能直接把社保公积金的余额直接计入往来款 借：其他应付总公司 贷：其他应收款代付社保公积金总公司 然后我用新的二级科目，去掉代付和总公司

您好，您先跟总公司确认下关联往来，若与您其他应收款代付社保公积金总公司相同，那就这个金额一次性调整即可。

金额不同的呢！还有没有别的方法，老师你有什么建议呢？

您好，其他建议都不是标准做法，您若对工作负责，可以梳理下以前期间内部往来与总公司余额的情况，逐渐将差异核对出来。

那就全乱了呀 应付工资就对不上了。之前我们公司的账是外包出去的。去年公司请了会计也是按照错的方法。

一改就得全改了，申报的工资就对不上了

您好，那就确实相当麻烦了。既然您新接手，建议您与上级及时沟通，反馈目前的情况。

老师，请问能不能余额管它留在那里，我换新的二级科目。因为之前的账不是我做的，出了啥事与我无关

您好，这个也可以，但您最好写个文字说明，让您的上级知道目前的情况。

好的，谢谢