有40不能税前扣除,应该是分调增调减的,调减850,调增40,不能漏了调减部分
老师,您好,我想咨询一下广告费3000万元,上年结转未抵扣的广告费850万元,营业收入为25400万元,答案解析是调减810万元?为什么不是调增40万元?
老师 本广告费3000,上年结转未扣除的是850,本年税法允许扣除的是3810,那应调增40对吗?
当年可以扣除的广告费是25400*15%=3810,当年广告费实际3000,结转上年度未扣除的广告费850,那这样应该是纳税所得额调增40,是否正确
当年实际发生的广告费用为25 000万元,款项尚未支付。税法规定,企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除,超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司当年销售收入为150 000万元。 应该确认递延所得税负债啊,怎么会是资产,想不明白?
模拟试题 销售收入8000,→业务招待费60,上年未能扣除业务招待费5;当年发生广告费500,上年未扣除广告费200。业务招待费→60%扣除,最高不超过当年销售收入5‰;广宣费不超过销售收入15%扣除;广宣费准予扣除? 业务招待费准予扣除36 —— √ 60x60%=36 8000x5‰=40(超出限额部分不得结转以后年度税前扣除,因此→36)(还是不懂) 8000x15%=1200(准予扣除) 500 (实际发生)+ 200(上年结转)= 700(<1200) 老师,不是还有上年的5可以结转吗?为什么是36?
生产成本有哪些?电费,水费,入成本还是费用?
老师,应收账款是负数,可以吗?
刚好一年的借款属于长期借款还是短期借款
您好老师,这个A选项没有看懂,可以给我详细讲讲吗?
老师好,年度财务报表记得申报了,现在查不到,能补申报吗?这个会有罚款和滞纳金吗?
准备上班,做会计我需要从离职会计哪里交接得什么资料
语音总结在哪里找?圈子里找不到
我们是货代小规模公司,客户的货物是我们叫货拉拉将客户的货物运输到港口,客户要求这一段的运输要开带税点的国际运输发票,可以开吗
老师,公司团建,对方开发票给我们应该开什么内容?
老师,一劳务工之前跟我们公司签的劳务合同,现在他想换一种方式,叫一家劳务公司跟我们公司签合同(这个应该要签什么合同),然后这家公司开什么发票给我们呢?几个点的税
为什么还要分调增和调减呢? 不是直接就调增吗?
因为会计上影响损益的广告费是3000,但实际企业所得税上广告费能扣除3810,所以要从会计上的广告费调整到企业所得税上的广告费支出,就是费用上3000%2B850-40=3810,对应应纳税所得额就是在利润总额的基础上调增850,调减40
老师这个点怎么有点懵呢 自认为实务的所得税还学得比较好呢
这个实务上你做过就懂了,财税还是偏实操的,这种纳税调增调减的说法就是来自于填报企业所得税汇算清缴来的 你这边理解的意思就是还剩40可以留到明年继续所得税前扣除 我说的调增850是站在当年利润总额的基础上说的