有40不能税前扣除,应该是分调增调减的,调减850,调增40,不能漏了调减部分

老师,您好,我想咨询一下广告费3000万元,上年结转未抵扣的广告费850万元,营业收入为25400万元,答案解析是调减810万元?为什么不是调增40万元?
老师 本广告费3000,上年结转未扣除的是850,本年税法允许扣除的是3810,那应调增40对吗?
当年可以扣除的广告费是25400*15%=3810,当年广告费实际3000,结转上年度未扣除的广告费850,那这样应该是纳税所得额调增40,是否正确
当年实际发生的广告费用为25 000万元,款项尚未支付。税法规定,企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除,超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司当年销售收入为150 000万元。 应该确认递延所得税负债啊,怎么会是资产,想不明白?
模拟试题 销售收入8000,→业务招待费60,上年未能扣除业务招待费5;当年发生广告费500,上年未扣除广告费200。业务招待费→60%扣除,最高不超过当年销售收入5‰;广宣费不超过销售收入15%扣除;广宣费准予扣除? 业务招待费准予扣除36 —— √ 60x60%=36 8000x5‰=40(超出限额部分不得结转以后年度税前扣除,因此→36)(还是不懂) 8000x15%=1200(准予扣除) 500 (实际发生)+ 200(上年结转)= 700(<1200) 老师,不是还有上年的5可以结转吗?为什么是36?
老师,省财政拨下来的财政补助项目资金(社会化服务项目奖补资金)这是专项资金吗?要交增值税和企业所得税吗,
金蝶云星空,可以把采购合同和销售合同做进去系统吗,能关联或者下推生成采购/销售订单吗?
本月新购入并安装了一台设备,但还没有使用,请问这个月要入固定资产吗?
老师,请问我公司有41个人,其中有一位残疾人,是不是就不需要缴纳残保金了
两年前开的纸质税票没有了,现在还能补吗?
标线施工属于建筑服务大类吗
老师,我有一个公司是独资公司,要100%股转给别人,不是直系亲属。应收账款52090,应付账款31000,其他应付账款7350.2,未分配利润13739.8,这个股转涉及到哪些税款?多少钱?
小规模纳税人月销售额不超过10万不是免征增值税吗?8万也没超过10万啊,就算加上平均分摊的租金也不超过10万啊,为什么8万还要交增值税呢?
公司生产车间200万的空调系统工程,9月第一次付款100万,收到发票100万,需要怎么做账?10月第二次付款90万,收到发票90万,需要怎么做账?11月第三次付10万,收到发票10万,需要怎么做账?属于在建工程吗?
受益人备案填写完信息下一步怎么点不了
为什么还要分调增和调减呢? 不是直接就调增吗?
因为会计上影响损益的广告费是3000,但实际企业所得税上广告费能扣除3810,所以要从会计上的广告费调整到企业所得税上的广告费支出,就是费用上3000%2B850-40=3810,对应应纳税所得额就是在利润总额的基础上调增850,调减40
老师这个点怎么有点懵呢 自认为实务的所得税还学得比较好呢
这个实务上你做过就懂了,财税还是偏实操的,这种纳税调增调减的说法就是来自于填报企业所得税汇算清缴来的 你这边理解的意思就是还剩40可以留到明年继续所得税前扣除 我说的调增850是站在当年利润总额的基础上说的