Q
当年可以扣除的广告费是25400*15%=3810，当年广告费实际3000，结转上年度未扣除的广告费850，那这样应该是纳税所得额调增40，是否正确
2021-09-02 18:20
2021-09-02 18:22
你好，应该是调减810万元，去年850要调减，今年40要调增，合计起来
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Q
2. 甲公司在计算2019 年度企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的广告费支出是（ ）。 A. 700 万元 B. 650 万元 C. 637.5万元 D. 600 万元 【答案】C 【解析】广告费的扣除限额=(4000+250) ×15%=637 . 5 (万元)，本年广告费支出为750 万元，大于扣除限额，只能接照扣除限额637.5 万元扣除，超过扣除限额部分结转以后年度扣除。 这题出租设备250要加上去不理解
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Q
老师 本广告费3000，上年结转未扣除的是850，本年税法允许扣除的是3810，那应调增40对吗？
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Q
当年可以扣除的广告费是25400*15%=3810，当年广告费实际3000，结转上年度未扣除的广告费850，那这样应该是纳税所得额调增40，是否正确
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Q
当年广告费扣除超过了营业收入15%结转以后年度抵扣 那么第二年广告费抵扣额度是加上前年的结转余额不超过收入比例抵扣 还是只算当年的广告费不超过收入比例
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Q
当年实际发生的广告费用为25 000万元，款项尚未支付。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司当年销售收入为150 000万元。 应该确认递延所得税负债啊，怎么会是资产，想不明白？
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去年的850行不算到剩余810的额度内吗？
算到啊，就是因为算到，去年调增了850，要在今年内调减啊
明白了 谢谢老师
不客气，希望有帮到你