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老师 补交海关税款,认证了还没有做进项抵扣,但是做了待抵扣进项税额,不想做税额抵扣了,可以直接计入成本吗?怎么做分录?

2020-08-31 08:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-31 08:12

您好,可以计入成本,借库存商品,贷应交税费应交增值税(进项税转出)

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快账用户9172 追问 2020-08-31 08:15

补交的没有数量,数量是等一批,之前计入是借:应交税费-应交增值税待抵扣进项税,贷:银行存款。那转出怎么做分录?

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齐红老师 解答 2020-08-31 08:15

您好,若购入的是存货,借库存商品,贷应交税费应交增值税(进项税转出)。

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快账用户9172 追问 2020-08-31 08:22

那张海关缴款书上没有库存数量,转出可以做借:主营业务成本,贷:进项税额转出吗?

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齐红老师 解答 2020-08-31 08:29

您好,若进口商品已销售,没有数量也可以结转成本。

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快账用户9172 追问 2020-08-31 08:57

对的,就是进口商品已经销售了,那就做借:主营业务成本,贷:应交税费-进项税额转出?摘要是不是写海关补税额转出?

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齐红老师 解答 2020-08-31 09:07

您好,是的,您的理解非常正确。

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快账用户9172 追问 2020-08-31 10:40

应交税费计入的是待抵扣进项税额,需要转入进项税额里面在做转出吗?还是可以直接转出?

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齐红老师 解答 2020-08-31 10:42

您好,一般是先转让进项税额,再进项税转出。

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您好,可以计入成本,借库存商品,贷应交税费应交增值税(进项税转出)
2020-08-31
您好,不抵扣的话就下个月再认证
2021-11-18
您好,对的,就是这样处理的
2023-10-24
你好,认证是不受限的,只要有销项都可以扣掉,如果销项不够就留在账上。
2021-11-02
你好,可以不做进去的,也可以做待认证发票
2021-02-08
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