请问老师，公司2月份疫情捐了一些奶（我们是卖酒的），转的账，开的专票但是没入账，当时是:借其他应收款 贷:银存， 现在慈善协会开来了收据，是说捐赠视同销售吗？怎么分录怎么写呢？

进项税额怎么办，

进项税额怎么办，

你好 拿着入账做附件就行了。 你直接买来就是为了捐赠的 不需要做入库了。 直接做捐赠支出。

借: 营业外支出-捐赠支出 进项税额 贷:其他应收款 （2月份转账的时候挂在其他应收款上了） 这样对吗？

借: 营业外支出-捐赠支出 进项税额 贷:其他应收款 （2月份转账的时候挂在其他应收款上了） 这样对吗？

借: 营业外支出-捐赠支出 进项税额 贷:其他应收款 （2月份转账的时候挂在其他应收款上了） 这样对吗？

你好 你之前已经挂了什么科目了 支付款的时候

付款时:借其他应收款 贷银行存款

付款时:借其他应收款 贷银行存款

你好 那你就做账 借其他应收款 进项税贷银行存款。 捐赠支出 ：借营业外支出-捐赠支出贷 银行存款 进项税转出

2月份只用回单入的账 借 其他应收款 10000 贷 银行存款 10000 现在用发票和收据做附件入账 借 营业外支出-捐赠支出8849.56 进项税额1150.44 贷 其他应付款10000 对吗？

2月份只用回单入的账 借 其他应收款 10000 贷 银行存款 10000 现在用发票和收据做附件入账 借 营业外支出-捐赠支出8849.56 进项税额1150.44 贷 其他应付款10000 对吗？

你好 你要做转出处理 如果你按你的来做的话 ： 2月份只用回单入的账 借 其他应收款 10000 贷 银行存款 10000现在用发票和收据做附件入账 借 营业外支出-捐赠支出8849.56 进项税额1150.44 贷 其他应付款10000 还得做一笔转出：借 营业外支出-捐赠支出1150.44 贷应交税费-应交增值税-进项税转出1150.44

这个进项税额不能抵扣是吧？那就直接 借 营业外支出-捐赠支出 10000 贷 其他应收款 10000

你好 是额 所以你还得转出的 就因为你是专票 所以要转出一笔

专票零认证，然后 借 营业外支出-捐赠支出 10000 贷 其他应收款 10000 就可以吧？