老师，去年5月份开给对方企业的增值税专用发票，对方由于某些原因未能结算也并未认证，现在退回，让我们重新开票，那我们应该做如何处理？可以红冲吗？

如果发票开错的话，可以吗？

开票有误可以开红字发票

开票无误，对方要求怎么办？

我想因为是成本费用类发票，跨年了是不是就不可以税前扣除了，所以对方才要求重开的吧

那就看你们供销双方谁更强势了，我只能说如果开票无误你开红字发票会有税务上的风险，实操上双方谈一谈，但对方很强势你们又不想损失这个客户就只能你们自己权衡了，看你们愿不愿意承担这个风险去维持和这个客户的关系

我们不开票，对方不付钱哎！那税务上有什么风险呢？

第三十六条 违反发票管理法规的行为包括： （一）未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的； （二）未按照规定领购发票的； （三）未按照规定开具发票的； （四）未按照规定取得发票的； （五）未按照规定保管发票的； （六）未按照规定接受税务机关检查的。 对有前款所列行为之一的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。有前款所列两种或者两种以上行为的，可以分别处罚。

嗯！好的，收到。我们也是没有办法，客户强势，不重新开不给钱，我们也只能重新开，除非不要钱了。

老师，再请教一个问题，就是怎样才能避免电子发票的重复入账呢？