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请问一下老师异地建筑工程在异地预缴了税款，其中有一个预缴个人所得税，这个税是就项目而言缴纳的吗？异地工程已经预缴个人所得税，然后再就这个项目而言，发生的人工工资在公司里面入到个税申报系统里面是算重复征税了吗？

2020-09-02 17:01
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-02 17:02

你好 预缴的个税是项目地预缴的 和正常的工资薪金申报是两码事

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快账用户1627 追问 2020-09-02 17:06

正常的工资薪金也是这个异地项目产生的，不存在重复征收吗？

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齐红老师 解答 2020-09-02 17:07

除非你的工资薪金是再项目地申报个税 可以免除这个预征！

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快账用户1627 追问 2020-09-02 17:09

在项目地没有申报，只是就这个项目去税局按开票金额进行预缴了而已

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齐红老师 解答 2020-09-02 17:10

所以预缴的相当于多征收了

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快账用户1627 追问 2020-09-02 17:15

那预缴了，总公司这边就不需要再申报到工资系统了，是吗

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齐红老师 解答 2020-09-02 17:16

需要正常申报工资薪金所得！

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你好 预缴的个税是项目地预缴的 和正常的工资薪金申报是两码事
2020-09-02
你好，如果你们在异地预交可个人所得税，工人工资还是要代申报的，分录是 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 计提工资的时候 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬 发放的时候分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款 由此可见，预交的个税是能抵扣你们申报的时候计算的个税部分的。
2020-11-21
对的呀，这个也是属于你发放工资的对应的员工啊，是需要办理那个个税代扣代缴。
2022-01-06
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2021-04-15
预收的工程款预交增值税和所得税，税率都比较低的。2%左右。已交税金以后是可以抵减的
2022-08-02
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