您好，老师！目前单位从采购方开来一张发票提请付款，这个发票是本月开具的。可是采购对应的合同是19年底签的，而且采购合同上写的软件服务期却是18年6月到19年9月底。也就是这个当月开具的发票对应的服务是18年到19年的服务。涉及金额很大，这种情况财务该如何处理，目前这个问题很棘手。上面领导意思钱肯定得付！可是我作为财务应该给出什么意见 能让付钱的情况下还不影响18 19年的损益。因为按照我的理解，这个可能需要改之前年度的损益。可是有些人说发票是今年开的 ，就算今年的成本。 （我们单位承接的这个服务是政府的，然后分包给别人一部分，之前都是先交付才签合同，政府跟我们签的合同是19年底，所以我们跟分包商也只能签19年底。但是活是18年干的）

如果说你这个合同的话没有约定日期，你现在收到发票是计入当期的费用，里面没问题，但是你这个明显是属于发票后面开具，所以说是影响之前年度的损益。

也就是说这部分应该在18年预提，可是当时并没有签合同，19年底才看到合同。另外还有一个情况就是这个如果调整以前年度损益，呢么税务这块如何处理

您这边确认为递延所得税资产，就是去年多交了税。

请问老师 我现在如果要补提该做怎样的分录

补提的话， 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益调整

比如说这次发票是100万 20万是18年 80万是19年 该怎么调整损益

借，以前年度损益调整 80 管理费用20 贷，银行存款 100 借，递延所得税资产 80*所得税率 贷，以前年度损益调整 80*所得税率

也就是说18年的这笔费用 直接进到今年的管理费用了？

是的，就是这个意思的

呢这张增值税票的增值税如何处理？