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老师好！我公司是一家贸易公司，昨天接到税务通知说有一家公司走逃要求我公司补交真值税和企业所得税，是2017年的，现在税务要求写情况说明和账务处理，总价10万元，不含税是85470.09，税额是14529.91现在我要怎么进行账务处理？

2020-09-02 17:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-02 18:09

你好 借应付帐款贷利润分配，进项转出 借进项转出贷查补税款 借查补税款贷银行 所得税借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行

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快账用户3392 追问 2020-09-02 18:17

2017年收到发票时的分录 借：库存商品 85470,09 应交税费-应交增值税-进项税额14529.91 贷：库存现金 100000 结转成本 借：主营业务成本 85470.09 贷：库存商品 85470.09 税务要求我进行进项税额转出，成本也要转出交企业所得税，还要我提供进行的账务处理

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快账用户3392 追问 2020-09-02 18:19

没用过查补税款这个科目嘞，有点懵

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齐红老师 解答 2020-09-02 18:19

你好 安我的分录就可以 成本用利润分配代替了

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快账用户3392 追问 2020-09-02 18:21

库存商品不用冲吗？

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快账用户3392 追问 2020-09-02 18:23

我进行了更正申报2017年9月份的申报表了，查补税款是不是用不上呀？

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齐红老师 解答 2020-09-02 18:24

不需要 实际不就是有库存吗

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齐红老师 解答 2020-09-02 18:24

查补税款是增值税等 你修改了增值税生气好吗

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齐红老师 解答 2020-09-02 18:25

你修改了增值税申报表的吗

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快账用户3392 追问 2020-09-02 18:29

税务要求修改了？

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快账用户3392 追问 2020-09-02 18:31

更正了2017年9月份的报表，和2017年的年报

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齐红老师 解答 2020-09-02 18:40

税务局要求没要求得看你税务局 那就是做利润分配 库存商品不动

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快账用户3392 追问 2020-09-02 19:09

老师我已经把我当初的分录写出来了，你给个具体的嘛？谢谢！

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齐红老师 解答 2020-09-02 19:18

借应付帐款10万贷利润分配85470.09进项转出14529.91 借进项转出贷查补税款 借查补税款贷银行 所得税借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行

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快账用户3392 追问 2020-09-02 19:25

谢谢老师！

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齐红老师 解答 2020-09-02 19:26

不用客气的，应该的。

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你好 借应付帐款贷利润分配，进项转出 借进项转出贷查补税款 借查补税款贷银行 所得税借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行
2020-09-02
您好，借营业外支出，贷应交税费应交增值税14529.91应交税费应交企业所得税10乘以适用税率
2020-09-02
同学你好 1、以前年度增值税调整： 借：应交税金——增值税检查调整  贷：以前年度损益调整  交税时：借：应交税金——增值税检查调整  贷：银行存款  2、以前年度所得税调整： 借：以前年度损益调整  贷：应交税金——企业所得税  交税时： 借：应交税金——企业所得税  贷：银行存款  3、然后结转以前年度损益调整的余额：  借：以前年度损益调整  贷：利润分配——未分配利润  4、交滞纳金时： 借：营业外支出  贷：银行存款 所得税汇算清缴时，这部分营业外支出不允许税前扣除。
2020-10-15
借：应交税费--应交增值税--增值税检查调整 贷银行  可以直接这么做，借 计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 你这个交易是不是真实的，真实账上成本和支出不冲掉，
2020-10-15
同学你好 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 所得税： 应收转到营业外支出 然后调增交税
2020-10-15
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