文化事业费目前疫情期间可以免税，税务同意退了，我想知道，新发生的文化事业费还用提取吗？还是说提取后不交，放到其他收益，或者营业外收入，请发相关的政策依据，谢谢老师 答案1、您好同学，新发生的您也提取，然后如果税务局还是减免就直接入成是营业外收入就可以了同学。目前 的规定是营业外收入。 答案2、此项减免属于直接减免，根据会计准则就不用计提了，退回来的费用直接冲税金及附加就行，不用计入收入 请问老师，不同的答案，请问有没有什么政策依据

文化事业费目前疫情期间可以免税，税务同意退了，我想知道，新发生的文化事业费还用提取吗？还是说提取后不交，放到其他收益，或者营业外收入，请发相关的政策依据，谢谢老师 答案1、您好同学，新发生的您也提取，然后如果税务局还是减免就直接入成是营业外收入就可以了同学。目前 的规定是营业外收入。 答案2、此项减免属于直接减免，根据会计准则就不用计提了，退回来的费用直接冲税金及附加就行，不用计入收入 请问老师，不同的答案，请问有没有什么政策依据

老师我即将去建筑公司，新成立的，有关增值税问题请教一下，咨询别的建筑公司，他们说每个月控制税负率2-3%左右，来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解，建筑行业这块，咨询另一个公司，他们说分包方给了发票就入成本，有的时候这个月不用交税，进项多，就留底，等到那个月收入超过了，就缴纳？我原来同事说得每个月均衡着来，我要不税务局顶上了，查账不好了。我都不知道听谁的了，没有实际账可以借鉴，老师我们地处山东！这种情况我该怎么办？ 还有我入成本科目的时候，按照新的会计准则？入什么科目！工程施工是不是老科目了，还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗？还是按照同事说的留着均衡一下成本，每个月需要认证啊？还是按照一定完工百分比来确定成本？还是有了进项发票就入账认证，然后留底啊？那个不知道听谁的，写个公司新的，我也没有注意了，不太会弄？ 老师这方面的实操吗？我看好几个实操您给我推荐下！那个际用的到的！ 建筑行业控制税负率吗? 老师！如果预收了一笔建设单位给的款，用不用预交税金啊！如果不用怎么入账，如果用的话，税务申报我填到什么哪个位置啊？ 就是先预付给一部分，我们建筑方如果开票给建设单位？

老师，刚入职一家建筑公司，主要业务是自己的资质让别人挂靠，之前的财务做账太乱，因为我自己也没有从事过这个行业所以也不懂她们做的到底对不对，麻烦老师解答下以下问题：1.图一图二是十二月坐的一个分录，说是给没有签订合同（就不签合同）的客户买了一个机器，九月开的发票，但是12月才收到票，然后在12月做的账，但是8月走私户给了3000，9月公户转了12000，我问为什么计入管理费用其他，之前财务说给不签合同的客户买的，不能入固定资产，而且固定资产也可以一次性计入费用，入固定资产还要计提折旧，没有必要，更何况所得税这部分管理费用的限额一直没有超过所以就计入到管理费用，我就是觉得这么做肯定不对，但我也不知道怎么调做到哪里麻烦老师指点下。问题二，图三以 她们的账务我看进项票直接就计入到主营业务成本了，不管是材料还是劳务公司的人工费等，原料不入库，成本票来了就直接计入主营业务成本，这么做我总感觉就不对，但挂靠业务这部分，被挂靠方怎么做账啊，麻烦老师解答下，谢谢

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

甲企业为居民企业,从事药品制造,是增值税一般纳税人,属于小型微利企业2022年实现会计利润200万元,有关资料如下(1)取得不含税中成药销售收入2000万元,(2)发生管理费用400万元,其中含与生产经营业务有关的业务招待费支出40万元,自行研发新技术相关费用120万元,(3)发生销售费用800万元,其中含广告费和业务宣传费650万元,(4)发生财务费用80万元,其中4月30日向非金融业借款500万元用于生产经营,支付了利息费用40万元(同期同类银行贷款年利率为6%)。(5)"营业外支出”中包括,通过企业行政部门直接对贫困地区捐款107元;向工商局纳的罚款8万元:向原材料供应商支付的违约金25万元()中企业在2022年共计提固定资产减值准备22万元,全部營税务机关核定。要求:根据上述资料及企业所得税法律制度的有关规定,回答下列问题。1)甲企业管理费用应调整的企业所得税应纳税所得额。业务招待费调整填空1]万元研发费用调整填空2]万元2)甲企业销售费用应调整的企业所得税应纳税所得额=[填空3]万元3)甲企业财务费用应调整的企业所得税应纳税所得额=填空4]万元4)甲企业营业外支出