您好,3740=3640(农产品)+100(运费)构成。所以进项税转出合计3640*0.09/(1-0.09)+100*0.09
上月向农民收购用于生产玉米渣的玉米因保管不善毒烂,账面成本3740元,含运费100,这里面的成本安会计来看不应该是不含税的成本吗?将账上的成本价还原为买价;成本=买价*(1-扣除率),所以买价=成本/(1-扣除率),那这个买价是含税价啊 这不是又算回来了吗 含税的不应该去掉税吗?是不含税买价才是计税基础啊,
某增值税- -般纳税人企业2019年购买原材料1 000吨, 每吨100元,增值税专用发票上注明价款100000元,增值税13000元,.支付运费1 000元(不含税),购买不需要安装设备- - 台价值50 000元(不含税价);以上材料和设备均以入库并付货款。本月该企业销售甲产品1 000件,每件200元,通过银行支付销货运费1000元(非代垫),贷款尚未收到;将乙产品(100件用于发放职工福利,每件成本150元,成本利润率10%,该企业按月纳税,上月 尚未抵扣增值税进项税3000元。要求:编制相关会计分录,计算该企业当月应交纳的增值税额。
因管理不善霉烂的玉米,需要作进项税转出处理;因玉米市场价格变化发生的跌价损失,不需要作进项税转出处理;2008年12月31日之前购进的固定资产是不得抵扣进项税的,所以丢失2008年第二季度购进的固定资产,无需作进项税转出处理。自2019年4月1日起,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品,仍按农产品采购成本÷(1-10%)×10%计算进项税额转出。该企业进项税转出额=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)。 为什么这题是采购成本÷(1-扣除率)?
某增值税一般纳税人,企业购进农产品一批,支付买价12000元,装卸费1000元,入库前挑选整理费400元,按照税法规定,该购进农产品适用增值税,抵扣税率,分之13,该批农产品的采购成本为多少钱?会计中的算数会,但是税法不会为什么要用12000乘以(1-13%)呢?产品的买价含税吗?农产品不是免税的吗?这个地方不计算不就可以了吗
甲食品加工厂(增值税一般纳税人)本年1月份发生下列业务:1.向农民收购小麦20吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品,支付加工费,价税合计904元,取得增值税专用发票2.从某县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得增值税专用发票,支付价税合计款4120元;3.将以前购入的12吨玉米渣中的10吨用于对外销售,取得不含税销售额25,000元,将另外2吨玉米渣无偿赠送给客户;4.生产钙奶饼干销售,开具的增值税专用发票上注明不含税销售额为120000元;5.上个月向农民收购的小米因管理不善在仓库中发生霉烂,账面成本为4520元,在上月收购该批小米时,甲食品厂向农民开具了农产品收购凭证且于上月抵扣了进项税额;6.转让2009年4月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票,注明价款为11300元(含增值税),发生转让运费654元,取得增值税专用发票,注明价款600元,增值税54元,发生清理费500元,取得增值税普通发票。求:(1)甲食品加工厂本年1月可抵扣的进项税额;(2)甲食品加工厂本年1月的增值税销项
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
您好,您看下计算过程是否能帮您理解。