演示账套

老师你好！劳务公司，派遣工人工资我们有时当月计提，下月发放；有时当月的工资当月就发了，当月的工资当月发，要计提吗？两种情况的分录分别如何处理，请具体到分录，谢谢！

2020-09-04 09:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-04 09:53

您好不管什么时候发放工资都应该计提的计提的时候借：劳务成本-人工费贷：应付职工薪酬-工资发放的时候借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款

快账用户3659 追问 2020-09-04 10:23

如果有收入对应，能否计提时直接计入主营业务成本-人工费贷：应付职工薪酬-工资？劳务成本有多个二级科目（人工费、劳保费、福利费），结转成本时主营业务成本是否也要设置对应的二级科目？主营业务成本有多个二级科目时，用几栏的账页纸进行计账（手工账），是三栏账分页计吗？当月有收入对应，购买的安全帽等，能否直接借：主营业务成本-劳保费，贷：银行存款（不通过劳务成本科目），谢谢！

齐红老师解答 2020-09-04 10:24

请问确认成本的当月就有收入发生么？发生的所有成本跟当月的收入配比么

快账用户3659 追问 2020-09-04 10:43

老师，你好！我是按发票确认收入的（项目负责人通知开票金额），我们成本基本就是工资，工地发来工资表，我再计提发放工资。业务量不大，今年4-8月份除7月未开，其他都有开票，至于发生的成本跟当月的收入是否配比，我该怎么看？请老师指教，谢谢！第二季度开票297000，发放工资249000，派遣员工二季度伙食费32811

齐红老师解答 2020-09-04 10:55

您目前发生的成本是否都已经确认了收入？可以对应收入合同跟成本支出

快账用户3659 追问 2020-09-04 14:37

老师你好，到目前发生的成本还有部分没有确认收入。像我单位这种情况，应如何确定成本的结转金额？我刚接手建筑劳务企业，还在学习中，请老师讲的稍具体详细，谢谢！

齐红老师解答 2020-09-04 14:45

那您对应的成本是否已经完全发生这个要看收入跟成本对应签订的合同然后按照您截图的上面分期确认收入结转成本

快账用户3659 追问 2020-09-04 15:09

那您对应的成本是否已经完全发生这个要看收入跟成本对应签订的合同？老师，我没看明白。我这里什么合同都没有，开票金额、工资表都是领导确定的。看收入跟成本对应的合同，是算出百分比吗？我没办法按百分比来算金额，还有其他办法确定成本的结转金额？（不按百分比确认收入，结转金额）谢谢！

齐红老师解答 2020-09-04 15:33

比如您合同签订收入100万成本预计90万现在工程结束了发票开了80万成本是90万都发生入账了吗

快账用户3659 追问 2020-09-04 16:10

老师你好，我们是新单位，刚建账。成本是90万都发生入账？是否有两种情况：一种是平时发生的成本，计提入劳务成本，按百分比确认收入结转成本。第二种是按实际发生的成本直接计提入主营业务成本，就出现上方您所讲的情况，收入和成本不配比的情况。为了避免上方出现的情况，我将设置劳务成本科目，确认收入时，结转成本，但是没有合同我算不出完工百分比，怎么确认成本的结转金额？成本和收入有没有常规比例，好参照着结转成本，谢谢！

齐红老师解答 2020-09-04 17:12

比如成本总的90万您收入按百分比确认了80%那成本对应就结转90*80%

快账用户3659 追问 2020-09-04 17:42

劳务成本有多个二级科目（人工费、劳保费、福利费），结转成本时主营业务成本是否也要设置对应的二级科目？主营业务成本有多个二级科目时，用几栏的账页纸进行计账（手工账），是三栏账分页计吗？派遣工人二季度的伙食费在6月份要做2笔分录吗？（先计提再支付）谢谢！