本月认证进项税100，销项税只有80，认证后是不是借：应交税费——应交增值税进项税额100贷：待认证进项税额100，再做结转税金，借：应交税费——应交增值税销项税80，贷：应交税费——应交增值税进项税80，剩下留抵扣的20不用做分录，这样对吗？

分步结转方式分别结转销项税额和进项税额到 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”：结转销项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 100 结转进项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 80 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 80 再将 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 的贷方余额（销项与进项的差额），结转到 “应交税费 —— 未交增值税” ：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费 —— 未交增值税 20 合并分录方式将上述步骤合并，直接编制以下分录：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 80 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费 —— 未交增值税 20 工作中，日常月份可以选择较为简便的方式，只做 “借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）20 ，贷：应交税费 —— 未交增值税 20” 这笔分录，将销项与进项的差额结转；年末时，再采用合并分录方式，将 “应交税费 —— 应交增值税” 下的 “销项税额” 和 “进项税额” 等专栏结平，便于新年度的账目清晰核算。

2025-03-13

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>