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出口的商品显示禁止退税商品，那我开普通发票的时候按13%还是0%？

2020-09-05 09:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-05 09:43

出口商品显示禁止退税商品，开普通发票，直接看海关的相关资料。正常是免税的。

快账用户3663 追问 2020-09-05 10:12

免税的话就要做进项税转出，开13%可以进项税抵扣是吧？那选哪个好点？

齐红老师解答 2020-09-05 10:16

免税的话，由于是禁止退税的商品，因此采购的进项税需要做进项税额转出处理借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）开的采购13%的进项税，认证后，做进项税抵扣，同时当月由于不能退税，就是退税率是0%，因此对于采购的进项税做进项税转出处理，就是上述的分录，计入销售商品的主营业务成本结转。