演示账套

企业营业收入100万成本票也有100万，还需要交企业所得税吗，老师。

2020-09-05 12:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-05 12:14

你好，如果没有利润，那就不需要缴纳企业所得税的

快账用户9836 追问 2020-09-05 12:22

假如小微企业和建筑公司签了材料合同，提供了92%的成本票，剩下的8%交了企业所得税，剩下8%的材料款还需要提供成本发票吗

齐红老师解答 2020-09-05 13:15

你好，提供了92%的成本票，剩下的8%交了企业所得税。剩下8%的材料款，既然都有92%的成本票，这里的8%又是怎么来的呢？

快账用户9836 追问 2020-09-05 13:17

进账100万到材料公司，成本票只有92%，也就是剩下的8万没得成本票，钱也么回来

齐红老师解答 2020-09-05 13:40

你好，进账100万到材料公司，成本票只有92%，那剩下的8万应当找对方提供发票入账才是啊

快账用户9836 追问 2020-09-06 11:14

意思是我收了8万元的企业所得税，还能要他提供成本票吗

齐红老师解答 2020-09-06 11:16

你好，收了8万元的企业所得税（这个是什么意思呢？所得税是缴纳才是，怎么还收了呢）

你好，如果没有利润，那就不需要缴纳企业所得税的

2020-09-05

你好那你如果年应纳税所得额低于100万。比如是90万那么就是90万*5%计算。看你最终的年应纳税所得额是多少

2020-04-03

你好，如果是符合条件的小型微利企业，应纳税所得额低于100万的情况下，那所得税是按利润的5%计算缴纳

2020-06-12

同学，你好转到营业外支出，没有合理证据是不能税前扣除，会纳税调整的

2025-07-17

调增之后利润100万以内的2.5% 利润100-300万之间的5%

2023-05-23

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