老师，请教一下，分录怎么做，比如8月，我是8月计提和发放一起，比如说我们公司职工8月份发7月工资实际发放1000，其中社保100，个税100，

老师我就是不知道管理费用-工资，这个数据是包含社保和个税，还是不包含呢？

数据是包含社保和个税，

包括个人社保，个税，这个，

老师，我们发放的是7月的工资，但是社保是当月交当月的，提前交，相当于7月的社保已经在7月底交过了， 我已经被弄晕了

你分开做就可以，交社保做分录做借其他应收款-个人社保，应付职工薪酬单位社保，贷银行，发工资做借应付职工薪酬1000 ，贷其他应收款-个人社保，100 应交个人所得税，100

老师，包含的意思是什么呢，比如说应发工资1000，社保100，个税100，实发工资800，那老师您说的管理费-工资是1000，还是800呢？

那老师您说的管理费-工资是1000

老师，我们社保和医保是分开汇款的，需要分开做分录吗？

这个可以统一做社保下面，这个社保是包括医保

老师，你看我做对没有？

不是这个借管理费用 工资包括个人社保，贷应付职工薪酬 工资，包括个人社保， 单位做没有问题，这个个人部分有问题，你交的时候做借应付职工薪酬单位社保，其他应收款/其他应付款个人社保，贷银行，这个发工资扣社保做借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款/其他应付款个人社保 贷银行 ，是这样的