老师，分公司员工的工资在总公司发，分公司只代交社保，分录这样写可以吗？ 收到总公司拨款 借：银行存款 贷：其他应付款—总公司 贷：其他应收款—代扣个人社保

老师，应该怎么写呢？看资产负债表的时候，我也觉得是错误的，但不知道用什么科目替代“其他应付款—总公司”

我后面还有计提社保费和缴纳社保的分录

计提社保（单位部分） 借：主营业务成本—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保费 借：其他应收款—代扣个人社保 贷：银行存款

您好，您少分录，借应付职工薪酬～工资，贷其他应收款～个人社保。

老师，我没看明白这个分录是什么意思，

您好，个人部分的社保金额是从工资中扣除的，所以，需要有一笔从工资计提或结转个人社保的分录。

老师，能给我完整的分录吗？我还没把分录理出来

您好，计提个人社保，借应付职工薪酬～工资，贷其他应收款。支付时，借其他应收款贷银行存款/其他应付款～总公司（代付）。

老师，计提个人社保这个分录写出来是负数啊

您好，不是负数，一个计提，一个冲销，余额是零负数的原因是否是跨期付社保导致。

交当月的社保，应付职工薪酬—工资这个分录是不是还要在上个月计提，要不然是负数