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非生产型贸易企业出口退税怎么计算?是购进*退税率还是外销收入*退税率? 外贸企业当期应纳增值税税额怎么计算?

2020-09-06 20:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-06 21:45

你好,外贸型企业出口退税按照出口产品的采购发票上记载的价格*退税率计算退税额。当期应纳增值税=内销的销项税-可抵扣的进项税%2B不免税的出口销项税。

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快账用户8918 追问 2020-09-06 22:38

不免税的出口销项税怎么理解呢?

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齐红老师 解答 2020-09-07 06:36

一般的出口是免税的,但有个别特殊产品的出口是要缴纳增值税的,比如能源类的产品。

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快账用户8918 追问 2020-09-07 07:19

那纯贸易的公司是不用缴纳附加税的是吗?因为没有计税基础?

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齐红老师 解答 2020-09-07 07:21

如果全部都是出口贸易就没有流转税,是不用缴纳附加税的。

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快账用户8918 追问 2020-09-07 07:22

还有就是如果是出口企业出口给另外个人,那要怎么确认收入呢?是一批一起去申请报关吗?

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齐红老师 解答 2020-09-07 07:32

也是按照正常出口去报关,没有要求只能出口给企业不能出口给个人的。

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快账用户8918 追问 2020-09-07 07:34

我的意思是要单独去报关还是攒一堆一起去报关

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齐红老师 解答 2020-09-07 07:37

一般一个客户一次报关,因为装船发货目的地不一样啊,提单也不一样

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快账用户8918 追问 2020-09-07 07:39

好的,一般通过亚马逊平台购物的境外个人是先把款打到亚马逊平台,那亚马逊和境内电商公司怎么结款呢?

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齐红老师 解答 2020-09-07 07:46

这涉及到具体公司运营模式,需要咨询亚马逊了。

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快账用户8918 追问 2020-09-07 09:03

那也就是说外贸企业的全部进项都可以抵扣,算外贸可以退税的金额就是出口的进项金额对吗?

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快账用户8918 追问 2020-09-07 09:17

出口退税有时间限制吗?

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齐红老师 解答 2020-09-07 09:21

进项和退税率,也只有增值税专用发票才能退税,并不是全部。

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你好,外贸型企业出口退税按照出口产品的采购发票上记载的价格*退税率计算退税额。当期应纳增值税=内销的销项税-可抵扣的进项税%2B不免税的出口销项税。
2020-09-06
同学您好,很高兴为您解答问题,请稍等
2021-08-31
就是说,你正常在你的电子税务局申报的时候,在附表二里面把这一部分进项税额要做转出。如果说你不退税的话,这个你也是不能抵抗,你只要做转出处理。对外销售的发票是可以享受免税的。
2020-12-02
你好,计算如下, 请参考
2022-06-02
你好,正在解答中 ,做好发给你,请稍后
2022-06-02
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