演示账套

老师您好，公司月末购入一批机械直接售出，售货发票已开，直接做收入，但进货发票还没有取得，在次月开具，数量，金额知道，请问本月末可以直接做库存，转成本吗？等次月的发票到后直接把发票付在凭证后面吗？（进货发票时间和做账时间不在同一个月可以吗？发票跨越，）

2020-09-08 07:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-08 07:29

同学你好可以的，你可以暂估入库的哦，然后结转。等发票来了之后红冲暂估的根据发票再入库就行了，这样就正好

快账用户9459 追问 2020-09-08 07:50

老师请问我暂估的金额，数额和发票一致还有冲红吗？直接把发票付在凭证后面可以吗？

齐红老师解答 2020-09-08 07:51

同学你好可以不红冲，直接附在后面

同学你好可以的，你可以暂估入库的哦，然后结转。等发票来了之后红冲暂估的根据发票再入库就行了，这样就正好

2020-09-08

你好，同学 12月份，暂估做账借库存商品贷应付账款

2024-01-10

您好，您进入待认证进项税额就好了。

2024-01-11

这种情况下，是需要进行调整的。一、分析之前账务处理存在的问题 1.收入与成本确认不匹配：按照会计的配比原则，企业在确认收入的同时，应合理确认与之相关的成本。当月确认了收入，就应该同步合理估计并暂估成本，以保证收入和成本在同一会计期间内得到正确的匹配反映，这样才能准确体现企业当期的经营成果和财务状况。二、调整的方法和步骤 1.确定暂估成本的金额：回顾当月确认收入所对应的业务，根据合同、订单、以往类似业务的成本率或其他可靠的成本计算依据，估算出当月应暂估的成本金额。 2.进行当月成本暂估的账务处理（假设当月为X月）：贷：应付账款 - 暂估应付款借：主营业务成本（暂估） 3.次月收到进项发票时的调整：借：库存商品同时结转成本：应交税费 - 应交增值税（进项税额）

2024-08-06

你好，收入与成本配比原则，有收入就应该有成本

2024-08-06