老师:我们是律师事务所，前两天开了一张5000元的代理费发票（银行已收款），今天因为对方私下和解了，退还对方4700元（备注的退代理费），5000元的发票底联已收回。银行还有300元的差额，对方说不要发票了，我之前做的凭证，借:银行存款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷应交税费—应交增值税49.5 发票作废时，借:主营业务收入4950.5 借:应交税费—应交增值税49.5 贷:银行存款5000，再做一笔无票收入，这样做对吗?

老师:那这样的话，我的科目余额汇总表的银行存款本月借方发生额就是5300元，而我的银行存款日记账只收了一笔5000，支出了一笔4700，这两个数就对不上了。

您好，您可以在冲回5000的时候分录用借银行存款-5000。

您好，或者您不调整货币资金5000。只调整差额4700。

老师我是手工账，

老师:我的发票是全额作废的。

您好，那您借应收账款-300贷银行存款4700主营业务收入-4950.5应交税费应交增值税。 借应收账款300贷主营业务收入，应交税费应交增值税。

老师，我做的是手工账，不能提现负的吧

您好，是可以负数的，您是先确认收入再冲回。

老师，我的账都登完了，才发现两个数对不上，这两个数是必须要对上吗?余额都是对上的。