演示账套

Q

请其他老师不要抢答，请问邹老师加计抵减的税额按照百分之十计提的税款已经缴纳，现在要求按照百分之十五加计抵减，我已经更正申报也已经申请退税，请问我已经计提的税款是不是也要更正正确的分录该怎么做？

2020-09-08 16:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-08 16:10

你好，你需要把之前错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录

快账用户6557 追问 2020-09-09 09:21

不好意思啊昨天一直忙，那税款已经划走了如果计提正确的银行存款对不上了

齐红老师解答 2020-09-09 09:26

你好，我上面没有说计提啊需要把之前错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录（这样不会导致银行存款对不上的）

快账用户6557 追问 2020-09-09 09:45

我本月计提增值税40000，附加税5000

齐红老师解答 2020-09-09 09:47

你好，是针对增值税，附加税的分录有什么疑问吗？

快账用户6557 追问 2020-09-09 09:48

更正申报后增值税38000附加税4800，但是上面两笔的税款已经划走，本月我又做的退税，是不是把上面两笔分录红冲然后做更正后的金额，退税作营业外收入？

快账用户6557 追问 2020-09-09 09:49

本月还没做完账等于把错误的分录更正成正确的就可以了吧

齐红老师解答 2020-09-09 09:50

你好，退税做上个月缴纳税款的相反分录就是了

快账用户6557 追问 2020-09-09 09:53

就是说计提的不做更正，等退税的时候直接做相反分录就可以了是吗

齐红老师解答 2020-09-09 09:56

你好，是的，是这样的

你好，你需要把之前错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录

2020-09-08

您好！不需要更正，对于需要退税的部分做一笔借：其他应收款-退税贷：营业外收入/其他收益

2020-09-08

按照咱实际的税款计提，然后多了申请退税。按照多交的计提，然后后面再退税。

2024-01-11

你好，你按照每张更正后申报表，逐月调整，就是调整跟申报表一样

2021-01-27

借银行存款，贷应交税费未交增值税借银行存款贷应交税费附加税借应交税费附加税借税金及附加负数。

2025-02-15

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