补交的正常做账就行了,滞纳金计入营业外支出
你好老师,请问我1月份的个税申报错误,以及工会经费也同样申报错误了,3月份已经做好更正申报,申报金额少了,工会经费更正申报补交了税款和也滞纳金,请问怎么进行账务处理?2月份的账目要按处理后的进行,还是更正之前的?
老师,你好 是这样的。增值税申报错误,并且已经扣款了。我又重新更正了申报表。这个应该怎么做.现在,已经收到退回的增值税,应该怎么做账.我们是小规模的。做的是季报。一到三月份的季报四月份申报错误,扣款成功后,税管员打电话过来。说报表错误。所以在四月份更正了申报。然后在七月份的时候才退回增值税和附加税的钱。我这申报的时候和收到退回的税费应该怎么做账?会计科目应该怎么做?我们是小规模的。谢谢
老师,之前专管员说我们不能加计扣除,2020年12月份告诉我们可以了,而且要求把19年4月份到12月份都要更正申报,现在我已经做了更正申报并且存在多缴的税,我选择抵顶以后的税款,请问我之前计提和缴纳的税金都是平的,一更正申报相当于计提的多了,缴纳的也多了,我该怎么进行账务处理,分录怎么写,以后抵顶税额时我又该怎么记账呢
2月份发放1月份的工资,已经扣了员工个人应承担的那部分社保费用,借:应付职工薪酬,贷:其他应收款,平时正常申报缴费的分录是——借:管理费用、销售费用,其他应收款,贷:银行存款。但是2月份忘了申报和缴纳社保,3月份才补申报和缴纳社保费,有滞纳金,请问老师,我2月份和3月份要怎么做账呢?
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
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甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?