(1)本月购进商品收到增值税专用发票15份，价税合计339万元。 (2) 本月购进商品支付运费21.8万元，收到增值税专用发票5份。 (3)本月销售商品452万元，同时收取运费11.3万元， 开具增值税专用发票20份。 (4)本月从增值税小规模纳税人处购买商品20. 6万元，收到增值税专用发票3份。 (5)本月将购进的商品5万元用于公司福利发放。 (6)本月发出委托代销商品10万元，收到委托代销方发来的代销清单11.3万元。 (7) 本月有5.65万元的包装物押金逾期，未开具发票。 注: 1.以上金额均为含税金额: 2.公司适用税率为13%: 3.运输业税率9%; 4.小规模征收率3%5.本月进项发票全部认证抵扣 要求: (1)请计算该公司当月销项税额: (2) 请计算该公司当月进项税税额: (3) 请计算该公司应纳增值税税额: (4) 填写增值税申报表。

业务2进项税额的计算 21.8/1.09*9%=1.8

业务3销项税额的计算 452/1.13*13%+11.3/1.13*13=53.3

业务4的进项税额的计算 20.6/1.03*3%=0.6

业务5进项税额不可以扣除

业务6销项税额的计算 11.3/1.13*13%=1.3

业务7的销项税额的计算 5.65/1.13*13%=0.65

(1)请计算该公司当月销项税额: 53.3+1.3+0.65=55.25

(2) 请计算该公司当月进项税税额: 39+1.8+0.6=41.4

(3) 请计算该公司应纳增值税税额 55.25-41.4

(3)本月销售商品452万元，同时收取运费11.3万元， 开具增值税专用发票20份。

这个销项税额的计算 452/1.13*13%+1.13/1.09*9%

一、 计算填表题(共40分，计算结果保留两位小数) 某公司为小规模纳税人，某月发生以下业务: (1)本月购进商品200万元，支付运费1万元。 (2)本月销售商品100万元，收取运费3万元，商品加运费开具增值税普通发票。 (3)本月销售商品30万元，去税务局代开增值税专用发票，开票时税款已预缴。 (4)本月开产品发布会向参会人员赠送商品，商品售价20600元。 要求:请计算该公司当月应纳增值税税额及应补(退)增值税税额，并填报增值税纳税申报表，

新问题麻烦你从新提问

已经提问过了，没人解答，不能重新提问了

你放心，老师会的会回复的

考试呢，着急

业务3到底是除以13%，还是9%

第二个是9%因为是运费的

老师，还有提问的一个这么久没回