老师，请问我们从外面临时找了些朋友帮忙干活，要给发工资，这个应该是什么样一个流程步骤，违规吗

是否需要代开发票这种情况 A 需要去税务局代开发票给你们公司。因为你们公司与 A 签订了合同，A 为你们提供了电气设备安装服务，你们支付的款项属于劳务报酬性质，根据税务规定，企业支付劳务报酬，收款方应提供发票作为合法的入账凭证。代开发票流程准备资料 A 需要携带本人身份证原件及复印件。与你们公司签订的合同原件及复印件，合同上应明确服务内容（电气设备安装）、金额、付款方式等信息。前往税务机关 A 前往当地税务局办税服务厅，找到代开发票窗口。填写代开发票申请表，在申请表中填写劳务服务的相关信息，如服务名称（电气设备安装劳务）、金额、购买方（你们公司）的名称、纳税人识别号等内容。税务机关审核及开票税务机关会对 A 提供的资料进行审核，主要审核合同真实性、劳务性质是否符合规定等。审核通过后，税务机关会按照规定的税率计算税款，A 缴纳税款后，税务机关为其开具发票。发票可以是增值税普通发票或者增值税专用发票（如果 A 符合代开专票条件且你们公司需要专票用于抵扣）。代开发票涉及的税种及税率增值税：个人提供劳务属于小规模纳税人范畴，目前（2024 年）增值税征收率为 1%。如果月销售额未超过 10 万元（季度销售额未超过 30 万元），免征增值税（这里的销售额是指开具增值税普通发票的金额）。个人所得税：对于个人劳务报酬所得，先预扣预缴个人所得税。每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；4000 元以上的，减除 20% 的费用，其余额为应纳税所得额。适用税率为 20% - 40% 的超额累进税率。例如，A 取得劳务报酬 10000 元，应纳税所得额 = 10000×(1 - 20%)=8000 元，预扣预缴税额 = 8000×20% = 1600 元。在年度终了后，A 需要将劳务报酬所得并入综合所得，进行汇算清缴，多退少补。城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加：这三种税费是以增值税税额为计税依据。城市维护建设税税率根据所在地区不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（不在市区、县城或镇）；教育费附加率为 3%，地方教育附加率为 2%。如果 A 免征增值税，这三项税费也相应免征。例如，A 缴纳增值税 100 元，在市区的情况下，城市维护建设税 = 100×7% = 7 元，教育费附加 = 100×3% = 3 元，地方教育附加 = 100×2% = 2 元。

2024-11-29

快账用户9703 追问 2020-09-09 10:56

老师请问代开发票要其中一个人去就可以了是吧，税费有多少，然后就可以公账转给他们了是吧，该怎么做凭证分录，谢谢老师

齐红老师解答 2020-09-09 11:03

你好！这个看地方，有的地方必须本人到场，你收到发票了就可以对公转给他，至于分录要看他具体给你做了什么比如是建造了固定资产还是什么。

快账用户9703 追问 2020-09-09 11:03

老师，我们就是管道疏通，化粪池清理

齐红老师解答 2020-09-09 11:14

你好！这个你可以计入主营业务成本—人工费。

快账用户9703 追问 2020-09-09 11:16

还需要做哪些分录，交哪些税，要交个税吗

齐红老师解答 2020-09-09 11:21

你好！对于你公司，只要做这个分录，借主营业务成本贷应付账款，然后借应付账款贷银行存款是要交个税的。

快账用户9703 追问 2020-09-09 11:22

老师，不超过5000也要把他们加在个税系统里吗

齐红老师解答 2020-09-09 11:24

你哈哦！是的，也是要申报的了。

快账用户9703 追问 2020-09-09 11:25

老师，那就是先开发票，再对公转给个人，然后录入个税系统就可以了是吧

齐红老师解答 2020-09-09 11:27

你好！是的，就是这样操作

快账用户9703 追问 2020-09-09 11:28

还需要准备合同吗老师，人手一份还是总共一份

齐红老师解答 2020-09-09 11:30

你好！是需要人手一份的。

快账用户9703 追问 2020-09-09 11:31

谢谢老师，还需要什么资料吗

齐红老师解答 2020-09-09 11:32

你好！不需要了，拿合同及复印件，身份证及复印件，银行卡去税务局申请开具发票

快账用户9703 追问 2020-09-09 11:33

好的，谢谢老师耐心解答

齐红老师解答 2020-09-09 11:34

你好！不用客气的了。

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