演示账套

老师，请问下假如我的全年营业收入760万，营业成本620万，税金及附加19元，管理费用83万，财务费用3万，营业外收入3万，怎么算企业所得税税负是多少呀

2020-09-09 11:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-09 11:57

您好，应纳所得税额/营业收入*100%

快账用户9310 追问 2020-09-09 12:04

那要是没有调增调减的情况下，是760万÷760万×100%吗

齐红老师解答 2020-09-09 12:23

如果没有调增调减的情况下，应纳所得税额=（760-620-19-83-3%2B3）*25%

快账用户9310 追问 2020-09-09 14:16

老师我还有另外一个问题就是，我们2019年12月收到一张专票，当时付款时借预付账款，贷银行存款，因为是先付款后面才收到发票，收到发票时的分录是借管理费用，贷预付账款，这分录应该不对吧，借方应该还有个应交税费-应交增值税-待认证进项税吧，如果我现在要改的话，应该怎么改

齐红老师解答 2020-09-09 14:59

借费用借应交税费增值税进项税贷预付账款

快账用户9310 追问 2020-09-09 15:10

已经跨年了，要怎么改呢

齐红老师解答 2020-09-09 15:15

收到发票后做借费用借应交税费增值税进项税贷预付账款

快账用户9310 追问 2020-09-09 15:19

我的意思是我之前做的分录已经跨年了，不是要红冲之前得分录吗，要怎么红冲呢，分录红冲的分录要怎么写呢

齐红老师解答 2020-09-09 15:21

费用科目用以前年度损益调整代替

快账用户9310 追问 2020-09-09 20:20

我去年的分录做的是借管理费用3000，贷预付账款3000，但是正确的应该是借管理费用2654.8，应交税费-应交增值税-待认证进项税345.13，贷预付账款3000，用以前年度调整的话分录是怎么写呢，能麻烦老师告知一下吗

齐红老师解答 2020-09-10 11:06

借应交税费-应交增值税-待认证进项税345.13 贷以前年度损益调整345.13 借以前年度损益调整345.13 贷利润分配未分配利润345.13

快账用户9310 追问 2020-09-10 11:28

老师，是这样吗

齐红老师解答 2020-09-10 11:38

你好好好，没有2，只有1

快账用户9310 追问 2020-09-10 11:40

只做1那比分录就可以了是吗

您好，应纳所得税额/营业收入*100%

2020-09-09

你好同学，稍等看一下

2022-12-01

投资收益是分红收入还是什么收入？

2021-01-17

你好该企业当年度的利润总额=4930万—2450万%2B20万—10万—600万—25万—10万—50万%2B20万—10万所得税费用=（4930万—2450万%2B20万—10万—600万—25万—10万—50万%2B20万—10万）*25% 净利润=（4930万—2450万%2B20万—10万—600万—25万—10万—50万%2B20万—10万）*（1—25%）

2022-05-13

您好，解答如下利润总额=5000-3200-830-420-80-40+120-80+150=620 所得税=620*25%=155 补缴所得税=155-14=141

2022-12-12