演示账套

计提缴纳社保，个人部分企业部分，都怎么写分录，怎么理解可以详细讲解一下吗？请老师解答不太理解个人部分到底死其他应收还是应付

2020-09-09 14:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-09 14:52

同学，您好，这个其他应收和应付，你选择一个就可以，没有太大影响。一般来讲你先做了工资计提，你就是其他应付款，如果你是先交了社保，然后才在工资中计提这时候一般是用其他就收款。所以没有必要纠结这两个。

快账用户4018 追问 2020-09-09 14:54

个人部分其实是企业代替个人交的正常应该把这个钱给企业，个人工资减少

快账用户4018 追问 2020-09-09 14:54

从企业角度做账，其实给个人交的这个社保是属于企业的钱

快账用户4018 追问 2020-09-09 14:54

是这么理解吗？

齐红老师解答 2020-09-09 14:57

社保缴100元，单位可能是80元，个人可能是20元。单位的做管理费用-社保费个人的20元是应该从发放工资的金额里扣出来，也就是你给员工发1000元工资，应该是贷银行存款1000 ，但由于企业代个人交了个人社保20元，实际银行只做980元，这时候贷银行存款980 其他其他付款-个人社保20。所以应该是单位缴的80是企业的钱，个人的20是个人自己工资里的钱，不是企业的钱。

快账用户4018 追问 2020-09-09 15:03

实际还是发了1000元，不过20元交了国家

齐红老师解答 2020-09-09 15:04

同学，您好，可以这样理解