老师假如我公司是一般纳税人,生产企业,制作服装类,某电商给我们打了10万订制款.我应该贷:合同负债,还是预收账款
您好，根据您的描述，贷合同负债。
-
Q
老师假如我公司是一般纳税人,生产企业,制作服装类,某电商给我们打了10万订制款.我应该贷:合同负债,还是预收账款
-
Q
老师，你好。我们有个项目材料是项目负责人负责采购。他个人和我们公司签订了购销合同，然后他又和材料供应商签订了采购合同。然后发货到我们项目上后，项目负责人自己把材料款垫付了没有从公司账户走账。现在材料供应商开具材料发票给我们公司，要求我们把材料款直接打给这个项目负责人就可以了。那我们该如何操作呢？是写委托函吗？还是要求供应商开具收到项目负责人的现金收款收据呢？业务是真实的。
-
Q
我公司是铝合金门窗制造公司，我们自己生产铝合金门窗，同时把生产好的成品运到工地上安装 ，我公司生产的门窗成品的成本，是不是按照一般生产企业结转生产成本 ，产成品拉到工地上安装，怎么做账务处理 ，工地上工人的工资怎么做账务处理 ，我们属于混合销售，但是我们和开发商签订合同时没有分销售合同和劳务合同，就签了一个总合同，我们只给他提供建安发票，我们按进度款收到收入怎么做账 工程完工时该做那些账务处理
-
Q
老师好，最近有一个巨大的困扰，我们公司有一个老会计告诉我在资产负债表中“预收账款=应收账款的贷方+预收账款的贷方”，我不能理解，例如：A公司欠我们货款，借：应收帐款 10万 贷：主营业务收入10万，当A公司还给我货款了，借：银行存款10万 贷：应收帐款 10万，按照老会计的说法，我当月资产负债表就要填应收账款的贷方数字到预收账款的科目里面，那么针对这10万进预收账款我不是又要交一次税？不可能哇，请老师解惑，最好有调整科目核算方式在文件之类的支撑，谢谢
-
Q
老师，我们是小规模纳税人的装修公司，如果这个项目我们已经装修并且客户验收完毕，确认装修收入为 15 万，冲之前预收款 2 万，剩余 13 万未收回，借方为合同负债和应收账款，贷方用主营业务收入科目还是用合同结算-价款结算科目呢？谢谢
热门问答 更多>
-
12月26日，收到深圳图画教育有限公司团购电脑一批，预付货款30000元，12月27日货已发出，信用卡支付30000元，开具增值税专用发票62123.89元，税款8076.11元，货款总额70200元，剩余货款暂未收到。没笔分录写清楚数字都写上
-
老师，腊鸡腿的税率是多少？
-
我们公司做煤炭贸易，有一个中间自然人，给我们介绍便宜的煤炭资源，比市面价低30多元，然后给他每吨提成15，这个是佣金是返点还是回扣？他要给我开什么发票？我代扣个税时按劳务报酬扣吗？
-
单价820一个，投入50万挣30%，820一个需要提高到多少钱。
-
第2问，题目的意思是甲想要乙把电脑转移给丙，本来由甲承担债务，改由丙来承担债务，属于债务转移，答案表述的是债权转移，是答案错了吗？
-
第五和第七题能看下吗，后面答案对不上，是其他题的
-
老师，实务写分录时后面数字怎么来的，需要像答案一样写算式吗？
-
老师 为租房子发生的差旅费计不计入使用权资产？
-
请问物业公司收取物业费用预收账款科目，下挂的核算项目是每栋楼，如B1、 B2，这样行吗？
-
您好老师，单位投资一个项目，投资32万，后发现对方未把资金作为股权而是计入了借款，我们要追回资金，对方无资金给我们，把设备抵押给我们，以物抵帐，相当于我们花钱购买设备，而不是双方投资的形式，我们当时投资做账是借：长期股权投资32万贷：银行存款32万。请问这种情况如何做账？对方还有一种情况，就是抵押19万的设备，剩余13万是门市装修的费用，单独开一张装饰装修费的发票，如果是这样如何入账？对方把门市抵押给我们，我们后续以出租的形式租给对方继续使用，这种情况收到租金如何做账？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我觉得这个也应该是合同负债,可是考题上是预收账款
您好，按新收入准则，是合同负债。
以履约义务相关性为前提，当预收款尚未被企业收取时，如果能够认定企业对这笔款项有无条件收取的权利，企业仍然应该对此确认合同负债。
老师,这是题目的解释
您好，题目不是已经收取款项了？
确实是已经收取款项了
如果在实操里估计都是已经有原始凭证的,那我们就贷合同负债就行了是吧,老师
您好，是的，您的理解非常正确。