老师您好！本月进项税认证成功，但申报时候进项明细表没有显示，附表2第三项待抵扣进项税额里显示有认证成功但未抵扣进项税，本月已经申报成功。下月申报要怎么做？

一、关于申报表显示问题 10 月份收到并认证成功的无形资产（加盟费）和房租费进项发票，在 11 月 1 日至 15 日申报期的申报表中会显示出来。在增值税申报表中，一般在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中会体现这两张发票的进项税额信息。同时，在主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》中也会显示进项税额以及与销项税额的差价等信息。二、关于会计分录问题加盟费和房租费的会计分录处理不准确。加盟费一般应计入无形资产科目，房租费应根据用途计入相应的费用科目，如管理费用、销售费用等。正确的会计分录如下：收到无形资产（加盟费）进项发票：借：无形资产应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等收到房租费进项发票：借：管理费用 / 销售费用等（根据用途确定）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等三、关于申报填写问题除了上述提到的申报表外，一般纳税人的增值税申报可能还需要根据实际情况填写其他附表，如《增值税减免税申报明细表》（若有减免税业务）等。不能简单认为只在第二个申报表（《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》）和主表显示出来就可以了，需要综合考虑企业的具体业务情况进行完整准确的申报填写。

2024-11-05

快账用户7831 追问 2020-09-10 10:14

老师已经扣款成功了，下月还能操作吗？

快账用户7831 追问 2020-09-10 10:17

老师怎么给你发照片发不了？

齐红老师解答 2020-09-10 10:21

那只能填写3行，去税局大厅申报，要是自己填写不了话，插入图片没有吗？

快账用户7831 追问 2020-09-10 10:22

发了，但看不见。我重新发下

快账用户7831 追问 2020-09-10 10:25

老师你能看得见吗？

齐红老师解答 2020-09-10 10:34

需要填写第2行，你没有，下次申报，去税局大厅填写第3栏下面，这样才可以抵扣，不是辅导期纳税人吧，这个不能填写26栏27.28

快账用户7831 追问 2020-09-10 10:37

是系统自动生成的，那天有点急没注意。

快账用户7831 追问 2020-09-10 10:39

以前也是一样的认证，这回不知道会出现这样。

齐红老师解答 2020-09-10 11:08

下个月去税局大厅填写第3栏下面，

快账用户7831 追问 2020-09-10 11:17

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2020-09-10 11:20

好的，我先回复别的学员了

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师您好！本月进项税认证成功，但申报时候进项明细表没有显示，附表2第三项待抵扣进项税额里显示有认证成功但未抵扣进项税，本月已经申报成功。下月申报要怎么做？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>