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计提的工资是35006元,实际发放的是35000元。我按35006来报的个税,未发放的6元进入了营业外收入,可以这样操作吗?

2020-09-10 14:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-10 14:04

您好 把没有发放的6元做红字分录冲销 然后按照35000申报

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快账用户9002 追问 2020-09-10 14:11

但是个税上个月已经按35006申报了,还涉及到有代扣的个税。没想到,老板只给员工发了一个整数的工资,没有发领头。如果改申报表的话有点麻烦,代扣的个税也会不一样

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齐红老师 解答 2020-09-10 14:11

那就按您说的这样处理吧

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快账用户9002 追问 2020-09-10 14:12

申报表的实发数和银行实发数不一致,这个有风险吗?

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齐红老师 解答 2020-09-10 14:22

这个没事的 因为金额不大

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您好 把没有发放的6元做红字分录冲销 然后按照35000申报
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