演示账套

老师好，请问2016年购进固定资产，一直没有取得发票。一直到2019年才在汇算清缴时将无票折旧费调增并将差额补了所得税。请问这样税务发现了会罚款吗？

2020-09-10 23:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-11 00:45

你好一般问题不大的

快账用户8814 追问 2020-09-11 06:09

老师，请问企业已经停产了，生产设备是不是就不能再提折旧了？也没有库存。

齐红老师解答 2020-09-11 06:33

可以继续折旧折旧到管理费用

快账用户8814 追问 2020-09-11 06:40

无票设备还要继续折旧到管理费用，然后汇算清缴还要调增吗？

齐红老师解答 2020-09-11 08:38

你好是的是这么做的

快账用户8814 追问 2020-09-11 08:41

老师，因为企业已经停产，也没，所以我从20年起就没有计提无票生产设备的折旧费，只把有票的小汽车正常计提折旧，这样可以吗？

齐红老师解答 2020-09-11 08:43

你好可以这么做的

快账用户8814 追问 2020-09-11 08:45

因为如果折旧就要从制造费用转入生产成本，生产成本再转入存货，我们现在没有库存。这样没有问题吧老师？

齐红老师解答 2020-09-11 08:47

管理费用折旧到这个科目

你好一般问题不大的

2020-09-11

是不是因为减少了折旧年限，计提折旧的金额已经计提完了，可以直接在公司使用，但不影响企业所得税汇算清缴了。

2020-12-27

您好，在A105000第30行按无票支出处理。跨年，借以前年度损益调整-40贷应付账款～暂估-40。借以前年度损益调整应交税费应交增值税，贷应付账款40

2021-02-22

同学，您好~ 要看报表要求是否要求不可以调整期初数，如果无要求，则可以通过以前年度损益调整至2019年，借：开发成本贷：以前年度损益调整出报表时，就会影响年初数，具体影响管理费用、未分配利润及开发成本年初数；如果公司报表有要求不得调整年初数，则只能通过影响本期损益，即冲减本期管理费用，影响当期实际发生额借：开发成本贷：管理费用

2020-11-09

你好，按实际情况调整后，没有税收风险的

2023-04-11