老师，我公司2019年将土地契税做到管理费用，汇算清缴时直接以当期费用扣除了，2020年10月份税务稽查时说契税属于开发成本，做了纳税调增，并且税款也已经补交。现在我想问一下，我公司怎么调帐做分录，使得这部分契税进到开发成本？
同学，您好~ 要看报表要求是否要求不可以调整期初数，如果无要求，则可以通过以前年度损益调整至2019年， 借：开发成本 贷：以前年度损益调整 出报表时，就会影响年初数，具体影响管理费用、未分配利润及开发成本年初数； 如果公司报表有要求不得调整年初数，则只能通过影响本期损益，即冲减本期管理费用，影响当期实际发生额 借：开发成本 贷：管理费用
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现在是一家新公司的会计，这家公司去年五月成立，到现在还在筹建期，我没来之前一直是代理公司申报纳税，但老板这一年的发票没有给代理公司，并且一直都是零申报，现在我也给公司新开账补做这一年来的账本，我想问一下1.我是不是只需要补做账就行了，2.我发现有一些费用不是公司的，而是老板个人负担的，但老板要求入账，入账后不是要调增吗，但之前代理公司已经零申报了，我现在应该怎么做？也要自己做汇算表调增上去吗？然后再到税务局说明？还是应该怎么处理呢？
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老师，我公司2019年将土地契税做到管理费用，汇算清缴时直接以当期费用扣除了，2020年10月份税务稽查时说契税属于开发成本，做了纳税调增，并且税款也已经补交。现在我想问一下，我公司怎么调帐做分录，使得这部分契税进到开发成本？
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位于市区，房地产开发公司于2016年8至2017年10月开发某住宅项目，发生相关业务下。2016年8月通过竞拍方式获得一宗国有土地使用权，合同记载总价款1200万元，取得了相应的财政票据。当期对80％土地进行了开发。开发期间支付土地征用费及拆迁补偿费90万元，公共配套设施费50万元，支付建筑企业合同规定工程价款850万元，已开具相关的发票。发生管理费用300万元，销售费用200万元，利息费用500万元，包括超过贷款期限的利息100万元及加收的罚款50万元，利息支出不能按转让房地产项目分摊且不能够提供贷款机构证明。2017年10月开始销售可售建筑面积共计30000平方米，截至2017年10月底共销售可售建筑面积的90％，取得含税收入4500万元，剩余10％建筑面积当年对外出租，公司按照规定办理了土地增值税清算手续。已知2017年10月发生可抵扣进项为265.32万元，当地契税为4％ 1.2007年10月清算准予扣除的土地使用权费用 2.清算时准予扣除的开发成本 3.清算时准予扣除的开发费用 4.清算时准予扣除的扣除项目合计 5.10月销售房产应纳的增值税 6.2017年10月应纳土地增值
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老师好，今早税务局打电话，说我们公司在去年初收到对方开具的发票为虚开发票，我们是小规模纳税人，当时做账借低值易耗品600元，贷银存600元，现在税务要求纳税调整，我们当时入成本，现在该怎么做？我可不可以反结账进入12月，再做一笔分录借管理费用低耗红字分录，贷方营业外支出，五月份时这个营业外支出在纳税表中调增，谢谢老师
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老师 交增值税 附加税 怎么做分录
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请问买材料的时候材料款1000，进项税130：进项没认证进这笔分录怎样做？ 然后认证的时候进项税时怎样做分录？ 销售商品时2000，销项税260，银行支付货款，怎样做分录 跨月交增值税时：按上面2笔进项抵销项，不够银行支付，怎样做分录。 请详细写分笔分录（不要简写），谢谢
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6月份汇算清缴的时候有30多元的退税退到银行卡上，这笔钱怎么做账？
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老师，如果冲减当期费用，2020年度汇算清缴时是不是又要调增？
老师，这样做分录对吗？
同学，您好~ 分录是正确的，就相当于将本笔分录按照正确的处理在2019年做了，出报表的时候需要对应到各个具体科目的。 如果冲减当期，本年申报是需要调增的。
老师，我还是不懂影响报表年初数？凭证是要做到2019年吗？不是本月
同学，您好，是这样的： 如果反结账的话，在2019年账套调整的话，那么就可以不通过以前年度损益调整科目，直接做正确分录就行； 如果不反结账的话，那么就在2020年的账套中做您刚刚写的分录就可以，但是报表中现在是没有以前年度损益调整的科目的，就需要在报表中对应调整到管理费用、所得税费用中去。
老师，从分录看：以前年度损益和应交税费一借一贷是平的，只是过渡科目，最终开发成本增加。 怎么对应调整到管理费用，所得税费用？
第一个以前年度损益调整是契税的金额；第二个以前年度调整是所得税的金额；这两个不相等哦，这笔分录的意思就是减少2019年管理费用（契税的金额），增加2019年所得税费用的金额（实际的所得税金额）
哦，对的 我明白了
好的呢，能帮助到您很开心的