老师，我公司2019年将土地契税做到管理费用，汇算清缴时直接以当期费用扣除了，2020年10月份税务稽查时说契税属于开发成本，做了纳税调增，并且税款也已经补交。现在我想问一下，我公司怎么调帐做分录，使得这部分契税进到开发成本？
同学，您好~ 要看报表要求是否要求不可以调整期初数，如果无要求，则可以通过以前年度损益调整至2019年， 借：开发成本 贷：以前年度损益调整 出报表时，就会影响年初数，具体影响管理费用、未分配利润及开发成本年初数； 如果公司报表有要求不得调整年初数，则只能通过影响本期损益，即冲减本期管理费用，影响当期实际发生额 借：开发成本 贷：管理费用
-
Q
现在是一家新公司的会计，这家公司去年五月成立，到现在还在筹建期，我没来之前一直是代理公司申报纳税，但老板这一年的发票没有给代理公司，并且一直都是零申报，现在我也给公司新开账补做这一年来的账本，我想问一下1.我是不是只需要补做账就行了，2.我发现有一些费用不是公司的，而是老板个人负担的，但老板要求入账，入账后不是要调增吗，但之前代理公司已经零申报了，我现在应该怎么做？也要自己做汇算表调增上去吗？然后再到税务局说明？还是应该怎么处理呢？
-
Q
老师，我公司2019年将土地契税做到管理费用，汇算清缴时直接以当期费用扣除了，2020年10月份税务稽查时说契税属于开发成本，做了纳税调增，并且税款也已经补交。现在我想问一下，我公司怎么调帐做分录，使得这部分契税进到开发成本？
-
Q
老师好，今早税务局打电话，说我们公司在去年初收到对方开具的发票为虚开发票，我们是小规模纳税人，当时做账借低值易耗品600元，贷银存600元，现在税务要求纳税调整，我们当时入成本，现在该怎么做？我可不可以反结账进入12月，再做一笔分录借管理费用低耗红字分录，贷方营业外支出，五月份时这个营业外支出在纳税表中调增，谢谢老师
-
Q
老师好，我公司接到税务局通知，2023年收到的一张费用发票，对方发票异常了，税务局要求我们做纳税调增，并补缴所得税，实际报税调整的话，是9月份报第三季度一起改，还是说单独申报补交企业所得税？现在都2025年了，如何在账中体现调整，怎么做分录，另外会影响25年的损益吗？23年的财务报表也已经完成了，这个该如何进行财务处理呢？谢谢老师
热门问答 更多>
-
老师22年有笔股权转让，甲方认缴310万，持有31%的股份，实缴162000，现将甲方31的股权作价0元转让，资产负债表未分配利润-16965.68，所有者权益283034.32，当时缴纳的个税31348.13，收入按156740.65算的，不知道这个收入是怎么推算出来的，请老师具体说一下
-
老师 之前有个资金监管专户开户后没挂网银 专户上的营业收入都是按照专户转入基本户的回单做的账 上个月这个账户销户了 凭证需要去改动 科目增加这个专户吗？
-
销售瓷砖税负率是多少？
-
请问老师，平均人数是45人，残保金的比例是1.5%，那这残保金是按照45*1.5%=0.675个人，还是按照一个人啊
-
老师，请问公司接了一个安装变压器项目，那这个工程时间的人工，材料，这些收到发票，怎么做科目？
-
请问老师，年终奖会影响工资总额，那会影响残保金吧
-
老师，公司买了一箱白酒送客户，开专票对方要收9个点的税点才给开票，这种情况的话酒的专票用了抵扣有风险吗？
-
老师，申报无票收入时，增值税及印花税是全额申报还是不含税申报？
-
老师，广告费和业务宣传的扣除标准是按照营业（销售）收入，这个营业收入是利润表上的营业收入吗，15%之内可以扣除，用不完得，可以结转以后年度扣除，对吗！
-
老师，为什么一样的小规模，一样的类目，但是有的3%，有的是1%
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，如果冲减当期费用，2020年度汇算清缴时是不是又要调增？
老师，这样做分录对吗？
同学，您好~ 分录是正确的，就相当于将本笔分录按照正确的处理在2019年做了，出报表的时候需要对应到各个具体科目的。 如果冲减当期，本年申报是需要调增的。
老师，我还是不懂影响报表年初数？凭证是要做到2019年吗？不是本月
同学，您好，是这样的： 如果反结账的话，在2019年账套调整的话，那么就可以不通过以前年度损益调整科目，直接做正确分录就行； 如果不反结账的话，那么就在2020年的账套中做您刚刚写的分录就可以，但是报表中现在是没有以前年度损益调整的科目的，就需要在报表中对应调整到管理费用、所得税费用中去。
老师，从分录看：以前年度损益和应交税费一借一贷是平的，只是过渡科目，最终开发成本增加。 怎么对应调整到管理费用，所得税费用？
第一个以前年度损益调整是契税的金额；第二个以前年度调整是所得税的金额；这两个不相等哦，这笔分录的意思就是减少2019年管理费用（契税的金额），增加2019年所得税费用的金额（实际的所得税金额）
哦，对的 我明白了
好的呢，能帮助到您很开心的