您好 现在申报增值税,销项进项都是可以导入数据的,不需要插入税盘报 数据不一致可以手动修改
问题一商贸超市,一个季度一盘点,盘亏了的话,做借待处理财产损益,应交税费进项转出,贷库存商品,这个进项转出当月就审报吗?不用等到管理层签字吗? 问题二,我们每个月会有暂估收入,开票的月会冲减暂估,这个月销项税额冲回暂估的时候发现账上数据税额比按暂估收入陈以税率高,因为有冲回暂估的凭证没有冲回税额,我下月调整,会计科目怎么做,具体的?冲回的时候收入也是含税收入了,像这样的我报税是不是按正确的来啊?按正确的未开票收入填未开票收入,按它陈税率算税的? 问题三,本月他们做账我发现有作废发票也入账了,借,应收账款,贷销项税,主营业务收入,但是已经结账,不准反结账,下个月怎么调整科目
现在申报增值税,销项进项都是可以导入数据的,需要插入税盘报吗?应该不需要吧,我好久没报税了,变化还蛮大 问题二有个发销售发票区域,点了查询,后面导入,可是导入数据不一致是怎么回事?8月有开红字发票,正常数据应该是正数发票减去红字发票吧,导入数据不同咋办,我一个个查询更改?数据导入上面有个查询按钮
我8月账里主营业务收入里面,有一份发票是作废的,同事也做进去了,有2.3处未开票收入没有踢出税额直接计入了,报税的时候,经理说让我收入和账上一致,我疑问的是这样税额肯定与账上不同,这个她说下月调整 问题一,对于作废发票还计入收入,还有销项税额的,我申报表里,这两个数据要体现在专票或者其他发票里面吗?还是说专票和其他发票里面体现税控真正的数据,作废的体现在未开票收入和税额里面,9月调整 问题二,对于作废发票,8月账里做了,税也报,这样不等于多缴税了?下月调整账务怎么调整?直接冲回原凭证是吗?是不是这样调整等于8月多交这块,9月在未开票收入里面减去了,少交这部分了 问题三,上述未开票收入没有踢出税额的,这个月也是原路冲回?8月按含税收入报税,多交的税款9月调整账务,税额会减少吗?具体的账务怎么处理的,我有点想不通调整后8月多交的9月调出来提现在哪里?数据能卡上吗
问题一,一般纳税人报完税,下载完税证明,这个完税证明是申报表吗?还是单独的那种证明?在电子税务局下载吗 问题二,对于8月进项之前5月已经认证了,8月又做了一遍进项,9月账务怎么处理 问题三,销项票,有一张是作废的发票,可是他们还是做了应收,和收入,还有销项税额,这个9月如何调整 问题四,供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表,这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里,税额已转出,但是这个红字发票我没见到,这个红字发票我方需要不?入账的时候正常是8月份怎么做?9月调整怎么做啊 问题五,8月暂估收入没有扣除税额,增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的(这边要求和账上数据一致),那么9月账务怎么调整啊? 上面问题比较多,麻烦老师了,能否说详细点的会计科目啊非常感谢
我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万,说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红,再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入,还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表?(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)
老师,陶瓷厂自己额外种点玉米,雇车播玉米的花费该怎么入账呢
企业取得半年期银行借款100万元,存入银行,年利率12%,三个月付息一次,每个月的应付利息怎么算
老师,企业购买商品时缴纳的增值税款给卖方,卖方是纳税义务人,买方是什么呢,有没有专业的名词
电费要计入当月成本,次月才收到发票,能不能这样做,当月将电费不含税金额做借:主营业务成本贷应付账款。次月收到发票做借:应交税费-待认证进项税额贷:应付账款。
4.思考下列问题:(1)期限为8年、市场利率为10%、纯贴现国库券的久期为多少?(2)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每年年末付息、到期还本的国债的久期为多少?(3)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每半年付息、到期还本的国债的久期为多少?(4)根据以上结果可以得出什么结论?
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。急急急!!!!
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。急急急!!!
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
问题一改的数据是我的正数发票减去红冲发票是吗? 问题二不用在查询里改,导入数据后直接在申报表内手工改是吗 问题三我8月有之前月暂估收入,本月开票的,红冲的时候我们是供应链模块生成凭证,当时没添加税率,导致冲回收入是含税数据,我报8月未开票收入应该按减去不含税收入来报吧?这样申报的话8月账面主营业务收入和销项税额不一致没关系吧?我9月账怎么调整?原来是借应收账款暂估负数,贷主营业务收入负数
您应该根据开票系统的发票汇总表填写附表一啊 根据这个表上的数据修改申报表 不是需要您减什么的 有实际销售额跟销项税额 对应上就可以了 直接在附表一手工修改 您暂估收入的时候没有暂估税金 那现在是应该不含税申报销售额
好的,我9月账原凭证冲回,在写正确的税额
9月账原凭证冲回,再写正确的税额 可以的