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房地产行业销售房屋开具的0税率的预收款发票。次月税务局收3%的税款。交个怎么写分录。开发票的时候要处理税款的分录吗

2020-09-12 09:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-12 10:19

同学你好 1.预收款开的是不征税发票，不是0税率的，以后要注意下哦 2.税务局收的税款借：应交税费-应交增值税-预交税款/未交增值税贷：银行存款

快账用户3035 追问 2020-09-12 10:24

开发票当月没有交税要结转税款吗？

齐红老师解答 2020-09-12 11:07

开票当月没有交税不需要结转收入也不需要确认

快账用户3035 追问 2020-09-12 11:10

老师你好！交纳了预缴的税款在确认收入吗？

齐红老师解答 2020-09-12 11:52

不确认，因为是预收款

同学你好 1.预收款开的是不征税发票，不是0税率的，以后要注意下哦 2.税务局收的税款借：应交税费-应交增值税-预交税款/未交增值税贷：银行存款

2020-09-12

您好：借：应交税费-预缴增值税应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加贷：银行存款对应开具的0税率发票，不用做账务处理

2020-09-12

您好，借应交税费——预交增值税贷银行存款

2020-08-07

同学你好直接当月做销项次月缴纳的

2020-09-09

你好，同学，预缴税款时，借：应交税费应交土地增值税;贷：银行存款。此时，由于收入未能确认，不能将预缴的税金计入当期损益，房屋交付后，借：税金及附加;贷：应交税费应交土地增值税

2024-10-12

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