老师，我们今年2月多缴的社保单位部分在4月退回了，4月的账务处理： 借：银行存款 285.37 贷：管理费用--职工薪酬--社保费用 285.37 现在发现，管理费用明细账和利润表上的管理费用项目金额不一致，差额正好是285.37，这个要怎么处理呢？

老师，我们今年2月多缴的社保单位部分在4月退回了，4月的账务处理： 借：银行存款 285.37 贷：管理费用--职工薪酬--社保费用 285.37 现在发现，管理费用明细账和利润表上的管理费用项目金额不一致，差额正好是285.37，这个要怎么处理呢？

老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20，社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业，因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款

老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候，直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20， 社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业 实际支付社保费是借应付账款～社保局，贷银行存款因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款

老师，我在缴纳社保的分录一直没分开单位和个人的来做，也就是在计提时：借 管理费用，贷应付职工薪酬 发放时：借 应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时：借：管理费用 贷：银行存款 今年的分录一直是这样做，现在明细表的其他应付款—个人社保，贷方余额是−1万多，能调整吗？

老师，我的应付职工薪酬和管理费用不相等，差在社保费。这个金额我冲减了管理费用，我做的分录是借:其他应付款－个人部分社保 贷:管理费用。因为疫情期间我们交了1，2月份社保，社保局没退回我们账户，留下来抵扣个人部分了。所以我们有几个月虽然个人没减免但是不用往社保局交费用了。