同学你好 借管理费用等科目 贷预付账款 这样
老师好,7月支付了合同全款,对方开了一部分的发票给我,剩余的8月开给我,7月账上做了借:预付账款(全款-已开票部分进项税额),进项税(已开票部分),贷银行存款(合同全款)。那8月收到票如何做科目
老师,我们公司订了一款产品,5月份时转了一部分预付款给客户,材料并没有全部送齐,6月份开票供应商按合同全额发票开给了我们,余下的货7月份才送齐,请问6月的我这个账怎么做呀。
老师,我公司上月支付了5万的货款,对方货全部发过来了,但专票只给我开了2万,剩下的下月开给我,问题是我上月就已经全部开给出去了5万的货,本想暂估入库3万,但钱又是全部付出去了,不知道这个分录如何做?借库存商品5 贷暂估应付款5但我当月就把全部款都付清,我要如何做分录?
7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借应收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 借银行存款30万 贷应收账款30万 就这些了吧? 那怎么把预付账款30万冲掉呢?
7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借预收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 就这些吗?老师还需要加其他分录吗
做成商品的,那8月开的发票的进项税呢?
借库存商品 借进项 贷预付账款
老师,那上个月付了首付款,对方也开了票,我进的借研发支出资本化支出,进项税,贷银行存款。还有一笔尾款等验收后开票付款。请问资本化支出不需要当月结转吧?等验收后再结转为无形资产?
嗯,可以的,等收到全部发票之后可以
好的谢谢老师
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