老师，我们单位是一般纳税人，18年的时候以付首付的方式，每个月都会还贷款，买了一台挖掘机，2020年8月份给我们开票了，之前18年买的时候并没有确认固定资产，计提折旧，现在发票开过来了，怎么计提折旧呢

固定资产还没做呢，因为18年我们公司刚刚成立，会计是代账的，当时会计一直没入账，最近因为有发票进来才知道这件事情，现在要怎么处理呢，是补折旧还是从取得发票的下月计提折旧呢

你好 先补做固定资产 借固定资产贷银行存款长期应付款 每月还款做 借长期应付款贷银行存款。 然后补折旧 你做 ： 18年购进的次月-19.12月 你都补做一笔合计金额就行 ：借以前年度损益调整贷累计折旧 借未分配利润贷以前年度损益调整 。 然后20.1-20.9月的一起补做到9月里面去 正常做借管理费用-折旧费贷累计折旧等 。

老师，计入以前年度损益调整的数值，需要计入当期本年利润里吗

你好 你现在就补做到19年里面去 这个数值就是 18年购进的次月-19.12月 的合计金额

嗯嗯，这个数值需要计入当期本年利润里吗？还是就挂在以前年度损益里

你好 到时以前年度损益调整科目的余额要结转到未分配利润去的。

哦哦，当期直接转到利润分配-未分配利润里呀

你好 本期的利润是转损益科目转本年利润去的。 你现在是补做往年的折旧 冲的时候期初未分配利润 。

好的，谢谢老师