演示账套

老师，我们单位是一般纳税人，18年的时候以付首付的方式，每个月都会还贷款，买了一台挖掘机，2020年8月份给我们开票了，之前18年买的时候并没有确认固定资产，计提折旧，现在发票开过来了，怎么计提折旧呢

2020-09-14 16:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-14 16:47

你好你们当时18年就取得了挖机了吗。如果取得了的话你们就得补折旧了。固定资产做了没有？

快账用户4246 追问 2020-09-14 17:09

固定资产还没做呢，因为18年我们公司刚刚成立，会计是代账的，当时会计一直没入账，最近因为有发票进来才知道这件事情，现在要怎么处理呢，是补折旧还是从取得发票的下月计提折旧呢

齐红老师解答 2020-09-14 17:16

你好先补做固定资产借固定资产贷银行存款长期应付款每月还款做借长期应付款贷银行存款。然后补折旧你做： 18年购进的次月-19.12月你都补做一笔合计金额就行：借以前年度损益调整贷累计折旧借未分配利润贷以前年度损益调整。然后20.1-20.9月的一起补做到9月里面去正常做借管理费用-折旧费贷累计折旧等。

快账用户4246 追问 2020-09-14 17:18

老师，计入以前年度损益调整的数值，需要计入当期本年利润里吗

齐红老师解答 2020-09-14 17:20

你好你现在就补做到19年里面去这个数值就是 18年购进的次月-19.12月的合计金额

快账用户4246 追问 2020-09-14 17:21

嗯嗯，这个数值需要计入当期本年利润里吗？还是就挂在以前年度损益里

齐红老师解答 2020-09-14 17:23

你好到时以前年度损益调整科目的余额要结转到未分配利润去的。

快账用户4246 追问 2020-09-14 17:25

哦哦，当期直接转到利润分配-未分配利润里呀

齐红老师解答 2020-09-14 17:26

你好本期的利润是转损益科目转本年利润去的。你现在是补做往年的折旧冲的时候期初未分配利润。